НДС: вчера, сегодня, завтра. НДС – 2022: новшества, проблемы, решения

10:00 – 11:30. Часть первая.

1. Изменения, вступившие в силу в 2021-2022 годах: уточнения, касающиеся выполнения функций налогового агента по НДС.
2. Изменение в перечне операций, не подлежащих налогообложению, в т.ч. для организаций общественного питания.
3. Система прослеживаемости: изменения в части заполнения НДС-документов с 1 июля 2021 года, последние разъяснения ФНС РФ. Отчеты и уведомления по прослеживаемым товарам.

11:45 – 13:00. Часть вторая.

1. Спорные вопросы исчисления НДС по сложным операциям:
   • определение налоговой базы по длящимся отгрузкам, работам и услугам;
   • при осуществлении сделок между взаимозависимыми лицами;
   • при уступке права требования;
   • при безвозмездной передаче имущества;
   • при списании брака и недостач;
   • при списании дебиторской и кредиторской задолженности.

14:00 – 15:30. Часть третья.

1. Спорные вопросы применения налоговых вычетов:
   
   • условия применения налоговых вычетов;
   • вычет НДС от проблемных контрагентов: кто должен доказывать обоснованность налоговых вычетов. Последняя версия от Верховного Суда РФ. Методичка ФНС РФ о применении положений ст.54.1 НК РФ;
   • применение налоговых вычетов в период простоя и отсутствия реализации;
   • случаи, когда организация может осуществлять вычет в течение 3 лет и когда не имеет права переносить вычет НДС;
   • вычеты НДС при создании НМА и основных средств;
   • вычет НДС по авансам;
   • применение налоговых вычетов при приобретении электронных услуг;
   • вычеты НДС при возврате товаров.

15:45 – 16:30. Часть четвертая.

1. Ведение раздельного учета при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций:
   
   • операции, освобожденные от уплаты НДС;
   • порядок применения 5%-го барьера;
2. порядок исчисления налоговых вычетов по НДС при раздельном учете.
   Актуальная арбитражная практика по НДС.

16:30 – 17:00. Ответы на вопросы.