Данный курс раскрывает особенности бухгалтерского учета, финансирования и налогообложения некоммерческих организаций (НКО) в Российской Федерации. Участники курса освоят ключевые вопросы, касающиеся специфики учета в НКО, узнают о принципах и правилах налогообложения, а также научатся эффективно управлять финансами организации.

Цель курса повышения квалификации

Повысить квалификацию специалистов в области бухгалтерского учета, налогообложения и финансирования НКО.
Ознакомить с последними изменениями в законодательстве, регулирующем деятельность НКО.
Научить правильно вести бухгалтерский учет и разрабатывать финансовые отчеты в НКО.
Помочь понять основные принципы налогообложения и способы оптимизации налоговой нагрузки для НКО.

В программе курса повышения квалификации

1. Введение в бухгалтерский учет НКО

Понятие и виды НКО: фонды, ассоциации, общественные организации. Новый вид НКО – личный фонд.
Нормативная база: ФЗ «О некоммерческих организациях», НК РФ, ПБУ.
Особенности финансовой деятельности НКО.
Основные принципы бухучета в НКО.
Отличия учета в НКО от коммерческих организаций.
Анализ уставных документов НКО.

2. Учет источников финансирования НКО

Целевые поступления: учет и документальное оформление.
Членские и вступительные взносы: отражение в учете.
Гранты и пожертвования: бухгалтерские проводки.
Государственная поддержка и субсидии.
Доходы от предпринимательской деятельности НКО.
Распределение целевых и нецелевых средств.

3. Учет расходов НКО

Классификация расходов: административные, программные, фондовые.
Документирование расходов в НКО, особенности применения ФСБУ 27/2021 о первичных бухгалтерских документах.
Особенности учета зарплаты и страховых взносов, пониженные страховые взносы для отдельных видов НКО.
Амортизация имущества в НКО.
Контроль за целевым использованием средств.
Составление сметы НКО.

4. Налогообложение НКО

Общие принципы налогообложения НКО: освобождение от налогов для НКО, особенности налогового режима.
Налог на прибыль НКО: особенности налогообложения НКО, освобожденных от налога на прибыль.
Налог на добавленную стоимость (НДС): НДС для НКО, правила и льготы. Усиление в налогообложении деятельности организации НДС.
Налоги на имущество и другие обязательные платежи: земельный и транспортный налог, особенности учета.
Особенности налогообложения НКО, занимающихся предпринимательской деятельностью: разница между деятельностью, освобожденной от налогов, и коммерческой деятельностью. Раздельный учет и особенности его ведения.
Налоговые льготы для НКО: как получить налоговые льготы для некоммерческих организаций, особенности отчетности по льготам.
Страховые взносы: тарифы и льготы для НКО.
Упрощенная система налогообложения (УСН) для НКО.
Разбор спорных налоговых ситуаций.

5. Текущие изменения в законодательстве и налоговой практике для НКО

Обзор последних изменений в законодательстве: обновления в налоговой и бухгалтерской сфере для НКО.
Изменения в налогообложении НКО: новые налоговые льготы, правовые нормы.
Анализ судебной практики по налоговым спорам НКО: как правильно защищать интересы НКО в суде.

6. Усиление ответственности руководителя. Закон «О бухгалтерском учете» и НКО

Разграничение ответственности между руководителем и главным бухгалтером.
Порядок действий в случае возникновения разногласий между руководителем и главным бухгалтером.
На что обратить внимание при формировании учетной политики.
Требования к первичным учетным документам и бухгалтерским регистрам.
Бухгалтерская отчетность с учетом специфики НКО. На что обратить внимание.
Требование закона к организации внутреннего контроля.
Учетная политика НКО по бухгалтерскому учету.

7. Отчетность НКО

Бухгалтерская отчетность: баланс, отчет о целевом использовании средств.
Налоговая отчетность: декларации по УСН, НДС, налогу на прибыль.
Отчетность в Минюст.
Отчеты для фондов и грантодателей.
Сроки сдачи отчетности и штрафы за нарушения.

8. Проверки НКО

Виды проверок: налоговые, Минюста, внутренние.
Подготовка к проверке: какие документы запрашивают.
Типичные нарушения и как их избежать.
Взаимодействие с проверяющими органами.
Обжалование решений проверок.

9. Автоматизация бухучета в НКО

Выбор программного обеспечения.
Настройка учетных систем под специфику НКО.
Электронный документооборот.
Формирование регламентированных отчетов.
Интеграция с банками и платежными системами.

10. Международные стандарты учета для НКО

Особенности МСФО для некоммерческого сектора.
Отчетность по грантам международных организаций.
Валютные операции и их отражение в учете.
Требования доноров к финансовой отчетности.
Аудит по международным стандартам.
Финансовая отчетность НКО по МСФО.
Особенности применения ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».

11. Юридические аспекты деятельности НКО

Регистрация и ликвидация НКО.
Изменения в уставных документах.
Ответственность руководителей и бухгалтеров.
Хранение документов: сроки и порядок.
Защита персональных данных в НКО.

12. Кейс-стади: разбор реальных ситуаций.

Обсуждение результатов работы: анализ ошибок, практические рекомендации по улучшению финансового управления НКО.

Ответы на вопросы участников.

Курс проводится на основании источников:

Федеральный закон «О некоммерческих организациях» №7-ФЗ.
Налоговый кодекс РФ (главы о налогообложении НКО).
ПБУ 6/01, 9/99, 10/99 – особенности применения в НКО.
Методические рекомендации Минфина по учету в НКО.
Сайты: КонсультантПлюс, ГАРАНТ, ФНС, Минюст.

Результат посещения курса повышения квалификации

После завершения курса участники:

Будут знать особенности бухгалтерского учета в НКО.
Освоят методы эффективного финансирования и учета в НКО.
Получат практические знания по налогообложению НКО, включая возможности для оптимизации налоговой нагрузки.
Научатся разрабатывать финансовые отчеты и планировать денежные потоки в рамках НКО.

Для кого предназначен курс повышения квалификации

Бухгалтеры, финансовые менеджеры и специалисты по учету НКО.
Руководители некоммерческих организаций.
Специалисты по налогообложению, работающие с НКО.
Все, кто заинтересован в повышении квалификации в области учета, финансирования и налогообложения некоммерческих организаций.

Метод ведения

Теоретические лекции с примерами из практики.
Разбор реальных кейсов и ситуаций.
Практические задания по теме курса.

Документ по окончанию курса повышения квалификации

Удостоверение о повышении квалификации

Отзывы

Добавить отзыв

Наши пользователи еще не оставили отзывов о данной программе обучение. Станьте первым!

Бухгалтер НКО. Бухучет, налогообложение НКО