Новации законодательства для государственных учреждений. Основные изменения в бюджетном учете, оплате труда и налогообложении (г. Сочи)

Первый день.

14:00 – заселение в отель. 18:00-19:00 – ужин.

19:00 – начало экскурсионной программы: «Вечерний Олимпийский Сочи!»

• Внутри парка вы познакомитесь со спортивными аренами и стадионами, совершите поездку на гольф-карах, сфотографируетесь у олимпийского факела и увидите единственную в мире трассу «Формула-1». Изюминка экскурсионной программы - «Чаша Олимпийского огня» и уникальное шоу поющих и танцующих фонтанов. Это по истине незабываемое зрелище.

Второй день.

• 07:00-09:00 – завтрак. 09:30 – начало регистрации слушателей. 10:00-17:00 - обучение по программе курса.

Новации законодательства:

• Обзор изменений, внесенных в Бюджетный кодекс Российской Федерации;
• Федеральный закон от 28.06.2021 № 228-ФЗ. Федеральные законы от 01.07.2021 №№ 244-ФЗ, 245-ФЗ, 246-ФЗ, 247-ФЗ, 251-ФЗ;
• Новации налогового законодательства: обзор изменений порядка исчисления и уплаты региональных и местных налогов (федеральный закон от 02.07.2021 № 305-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» и др.);
• Разъяснения о подходах Минфина России к прогнозированию бюджетных проектировок и планированию деятельности в бюджетном секторе на плановый период;
• Направления поддержки регионов: обзор нормативных правовых актов и проектов, разработанных Правительством Российской Федерации;
• Обзор изменений проектов нормативных правовых актов и проектов иных регулирующих документов: вопросы формирования доходной и расходной части бюджета и др.

Бухгалтерский (бюджетный) учет:

• Развитие нормативной базы ведения бухгалтерского учета. Организация электронного документооборота для целей бюджетного (бухгалтерского) учета в органах государственной власти;
• Порядок расчета субсидий на выполнение госзадания. Разработка плановых показателей на основе госзадания. и последующие годы. Порядок использования субсидий. Субсидии на госзадание, субсидии на иные цели;
• Корректировка бюджетного процесса в связи с бюджетной реформой и развитием бюджетирования, ориентированного на результат;
• Новые правила формирования КБК;

Новое в регулировании ФХД государственных и муниципальных учреждений:

• Новые правила составления планов ФХД для федеральных бюджетных и автономных учреждений (Приказ Минфина России от 17.08.2020 № 168н);
• Порядок формирования госзаданий и их финансового обеспечения (Постановление Правительства РФ от 09.07.2019 № 873);
• Требования к нормативным актам о предоставлении государственным (муниципальным) учреждениям субсидий на иные цели (проект постановления согласован с заинтересованными ФОИВами;

Заработная плата и трудовые отношения. Изменения 2024 года и текущие актуальные вопросы:

• Удержания по исполнительным документам. Новые ограничения;
• Перечень выплат, изменения порядка перечисления удержанных сумм;
• Новые гарантии в сфере охраны труда (сохранение среднего заработка в случае невыполнения трудовых обязанностей при наличии опасных условий труда, при необеспечении средствами индивидуальной защиты, учет микроповреждений и др.);
• Новые правила привлечения к работе в ночное время и сверхурочное время, к служебным командировкам;

Электронный кадровый документооборот:

• Изменения порядка оформления справки о среднем заработке в органы занятости;
• Вакцинация – отстранение от работы, вопросы оплаты труда;
• Новые правила проверок трудовой инспекции;
• Выходные дни после вакцинации;
• Новые правила предоставления отпусков и расчета компенсации за отпуск;

Заработная плата и трудовые отношения в условиях нарастающего экономического кризиса:

• Неполная занятость;
• Простой;
• Увольнение работников;
• Снижение заработной платы;
• Отпуска без сохранения заработной платы;
• Задержка выплаты заработной платы;
• Дистанционная (удаленная) занятость сотрудников как одна из основных форм занятости в ближайший период времени с учетом изменений в ТК РФ. МРОТ – новые правила установления и вопросы применения;

Новации в налогообложении:

• НДС по электронным услугам: Законопроект № 136059-8 обяжет компании, являющиеся налоговыми агентами, выставлять счет-фактуру в течение 5 календарных дней месяца, следующего за истекшим кварталом, в котором получена оплата от зарубежных фирм за предоставленные электронные услуги;
• Включение в состав доходов ряда доходов;
• Продление периода действия пониженных налоговых ставок по налогу на прибыль, установленных законами субъектов РФ для отдельных категорий налогоплательщиков;
• Объединение фондов и реформы в страховых взносах;
• Изменения в порядке заполнения 4-ФСС;
• Обновлённая форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций;
• Новые госпошлины;
• Изменения, направленные на упрощение налогового и валютного регулирования при экспорте товаров;

Разъяснения ФНС:

• Разъяснения по вопросам обоснования рыночных цен в контролируемых сделках;
• Разъяснения по вопросам начисления пени на сумму недоимки по налогу на имущество организаций в случае изменения кадастровой стоимости объекта вследствие исправления технической ошибки Физлица в личном кабинете налогоплательщика могут сформировать и представить в налоговый орган сведения о переводах c использованием иностранных электронных кошельков;
• Постановка на учет физлица в налоговом органе с использованием Единого портала госуслуг;
• Формы уведомлений об утрате права на освобождение и об отказе в освобождении от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС;

Новые подходы к проверкам:

• Действие мораториев;
• Комиссии и инкассовые списания;
• Как можно быстро разблокировать счет (информация ФНС);
• Продление срока уплаты налогов;
• Приказ ФНС России от 01.07.2022 N ЕД-7-19/610 "Об утверждении перечней услуг, доступных для налогоплательщиков в электронной системе управления очередью"
• Обмен информацией с другими странами: Приказ ФНС России от 27.05.2022 N ЕД-7-17/449 "Об утверждении Перечня иностранных государств (территорий), с компетентными органами которых осуществляется автоматический обмен страновыми отчетами"

Электронный документооборот:

• Сервисы, которые помогут зарегистрировать свой бизнес и платить налоги;
• Электронные путевые листы;
• Акт сверки взаимных расчетов с контрагентами в электронном виде – 2024 г.;
• Пилотный проект по представлению отчетности в электронном виде на сайте ФНС;
• Обзор судебной практика КС и ВС;

Третий день.

• 07:00-09:00 – завтрак. 09:30 – начало регистрации слушателей. 10:00-17:00 - обучение по программе курса.

Реформа налогообложения:

• Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам;
• Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС согласно Федеральному закону от 29.05.2023 № 196-ФЗ;
• Новые уведомления по налогам и взносам. Изменения по НДФЛ. Практические примеры заполнения;

Неочевидные вопросы налогообложения.

Налог на сверхдоходы.

Проекты дополнительных налогов 2024 г.

Изменения в налоговом администрировании 2024 г.

Налог на прибыль:

• Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями;
• Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц, амортизации, имущественных прав, страховок, расходов на сотрудников, путевок, ремонта и реконструкции, благотворительности, доходов, полученных от учредителей и др.;
• Транспортные расходы: оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
• ЭДО - 2024 г. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»

Изменения по НДС:

• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;
• Формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары, иные изменения;
• Как возместить НДС после перехода на единый налоговый платеж;
• Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП;
• НДС при экспорте – изменения 2024 г.;
• НДС налогового агента при приобретении иностранных электронных услуг;
• Расторжения договоров и возвраты товара: правила для налога на прибыль и НДС;
• Требования восстановления НДС при реорганизации;

Изменения в НДФЛ:

• Порядок списания НДФЛ с ЕНС согласно Федеральному закону от 29.05.2023 № 196-ФЗ;
• НДФЛ в 2024 г.: изменения в расчете НДФЛ по ставке 15%, НДФЛ с материальной выгоды. Новые лимиты для вычетов по НДФЛ;
• Новые правила расчета НДФЛ.: суточные, компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ и др.;

Страховые взносы 2024 г.:

• Отчетность по страховым взносам;
• Персонифицированный учет;
• Порядок уплаты страховых взносов. Изменения в составлении уведомлений по ЕНП по страховым взносам;
• Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам;
• Страховые взносы - сниженные тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;

Заработная плата:

• Повышение МРОТ - 2024 г.;
• Пособия по социальному страхованию;
• Новые пособия: какие выплаты заменит новое пособие?
• Схема взаимодействия ПФР и ФСС;
• Листки нетрудоспособности;
• Новые формы документов для начисления пособий;
• Подключение к ЭДО для оформления пособий;
• Отмена бумажных больничных и реестров;
• Декретные выплаты 2024 г.;
• Сложные вопросы расчета среднего заработка;
• Средний заработок при направлении работника в командировку;
• Счетная ошибка;

Отчетность 2024 г.:

• Новая отчетность по страховым взносам;
• Изменения 6-НДФЛ;
• Налоговая отчетность по НДС: полнота и своевременность определения налоговой базы, основания для налоговых вычетов, отражение в декларации обязанностей налогового агента;
• Рекомендации по формированию форм бухгалтерской годовой отчетности;
• Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности;
• Изменения систем налогового контроля: АСК-2 НДС, ПП «Анализ банковских документов», ПИК «Таможня», АИС «Налог-3»
• Комиссии по легализации налоговой базы на основании отчетности;

Четвертый день.

06:30 – начало экскурсионной программы: «Золотое кольцо Абхазии»

Выездная экскурсия из Сочи по самым красивым достопримечательностям Абхазии.

Слушатели посещают: город Гагру, Гагринскую колонаду, озеро Рица, водопад Девичьи слезы, водопад Мужские слезы, Юпшарский каньон с отвесными стенами, Молочные водопады.

Новоафонскую пещеру, Новоафонский Монастырь — храм святого Пантелеймона-целителя, Монастырский парк, дом-музей «Дача Сталина» в Новом Афоне.

Дегустации: вина, меда, сыра.

В экскурсионную программу входят: входные билеты.

23:00 – завершение экскурсионной программы.

Пятый день.

07:00-09:00 – завтрак.

12:00 – завершение программы обучения. Выезд из отеля.