Оптимизация налогообложения - 2019

семинар

Очный Корпоративный

ID 34818

В программе семинара

Налоговое планирование. Риски
Основные методы налогового планирования на предприятии. Цели и задачи налоговой оптимизации. Анализ методов налоговой оптимизации, налоговые и правовые последствия.
Налоговая оптимизация и уклонение от уплаты налогов. В чем разница? Уголовная и административная ответственность за уклонение от уплаты налогов. Понятие необоснованной налоговой выгоды, применение налоговыми инспекциями и судами, арбитражная практика.
Основные методы налоговой оптимизации. Использование предприятий с УСН. Методы налоговой оптимизации по налогу на прибыль, НДС. Оптимальные выплаты физическим лицам. Оптимизация налога на имущество.
Варианты оптимизации налогов и страховых взносов.
- Наем Управляющего взамен Генерального директора
- Способ законной экономии страховых взносов и НДФЛ с высоких зарплат топ-менеджеров.
- Прямая агентская схема (законодательное обеспечение, преимущества, алгоритм внедрения, документооборот, практика применения); Часть преимуществ: защищает вашу главную организацию от претензий третьих лиц, экономия налога на прибыль, экономия страховых и так далее.
- Обратная агентская схема. Часть преимуществ: экономия НДС, налога на прибыль, Страховых взносов.
- Схемы перепродаж. Как обосновать ЛЮБЫЕ цены и при этом не вызвать претензий и подозрений (способы защиты). Экономия НДС, налога на прибыль, страховых взносов.
- Обзор применения офшорных схем. Как выбрать ПРАВИЛЬНЫЙ офшор и как его использовать.
- Использование Аутсорсинговой схемы. Цель: раз и навсегда освободить главного бухгалтера и ключевых сотрудников компании от угрозы уголовного и административного наказания, независимо от того, что происходит в основном бизнесе.
- Толлинговые схемы (толлинг - переработка давальческого сырья). Применим там, где хоть что-то производится. Экономия: Налога на прибыль, НДС, Страховых взносов, налога на имущество.
- Аутстаффинг, что от него осталось. Что можно и что нельзя применять. Как сэкономиить страховые взносы, НДФЛ и прочее с помощью иностранного аутстаффинга.
- Дополнительная схема вывода денег на учредителей. Правила оформления, применения, обеспечения безопасности.
- Обзор схем (при наличии времени, но в буклетах, в любом случае, все это будет): применение общественных организаций; вексельных схем, факторинговых схем и так далее.
Методы планирования налога на прибыль (или единого налога при УСН 15%) и НДС:
- Субъекты специальных налоговых режимов – ЕНВД, УСН, патентная система, субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы».
- Офшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций,
- Прочие варианты: ИП на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода), «инвалидные» структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС,
- 6.1 Примеры «серых» схем (как нельзя «оптимизировать»!). Как не стать «недобросовестным».
- 6.2. Нюансы и цели применения. Принципиальная невозможность экономии НДС «белыми» схемами и случаи, когда это все же возможно.
- 6.3. Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов:
  - Механизм трансфертных цен. Антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками, грамотное обоснование трансфертных цен.
  - Нефиктивные услуги, работы. Выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере. Штрафные санкции, возмещение убытков, включая простой. Платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств. Плата за залог или поручительство, делькредере.
- 6.4. Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. «Деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций. Грамотное обоснование цен, новое антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (подход ВАС к дроблению); «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов.
Требования к документам. Правовой и криминальный аудит в компании. Истребование документов у контрагентов. Организация структуры документооборота в компании.
Претензионная работа с налоговыми органами в свете последних изменений законодательства. Новый порядок подачи жалобы. Изменение сроков предоставления документов, вынесения решений. Способы предоставления документов. Новшества в обеспечительных мерах исполнения налоговых обязательств. Блокировка расчетного счета. Новые штрафы за непредоставление сведений и документов.
Ужесточение законодательства. Новые статьи в УК РФ. Место нахождения органов юридического лица. Уточнение определений. Порядок расторжения банками договора с клиентами. Ограничения при назначении на должность, что нового? Изменение уголовного наказания за факт легализации преступных доходов. Уведомление налогового органа об открытии счета (вклада) физического лица. Бенефициарные владельцы клиентов юридических и физических лиц. «Камералка» или «выездная»? Различий все меньше.
Новое в практике работы ВС РФ по налоговым спорам. Обзоры арбитражной практики