Оптимизация налогообложения 2024

Льготы для малого бизнеса

• Предоставление субсидий и грантов (Субсидия за трудоустройство участников СВО, Субсидия за трудоустройство молодежи, Грант для молодых предпринимателей, субсидии для отдельных видов деятельности, таких как сельское хозяйство).
• Льготы по налогам.
• Льготы для отдельных видов деятельности: туризм, общественное питание
• Ускоренный порядок возмещения НДС
• Мораторий на проведение проверок бизнеса.
• Информационное просвещение.
• Упрощенный порядок уменьшения налога по УСН и ПСН на страховые взносы
• Налоговые каникулы по УСН и ПСН

Новые риски бизнеса

• Риски отдельных видов деятельности: блогеры, информационные технологии
• Усиление комиссий и досудебного взыскания налогов 2024
• Скрытые налоги: налог на уход из РФ
• Налог на сверхприбыль 2024
• Взаимодействие с налоговой в части сомнительных контрагентов по НДС
• Новый налоговый календарь 2024
• Изменения в части контролируемых иностранных компаний
• Увеличение штрафов в части трансфертного ценообразования
• Отмена соглашений об избежании двойного налогообложения

Международная оптимизация

• Отсутствие обмена информацией
• Ведение бизнеса в ОАЭ, Китае, Казахстане
• Использование низконалоговых зон и места реализации не в РФ

Оптимизация и планирование налогообложения в РФ

• законная и незаконная налоговая оптимизация
• необоснованная налоговая выгода, дробление бизнеса и другие проблемы оптимизации
• виды планирования налогов
• планирование налога на прибыль
• планирование НДС
• планирование НДФЛ
• планирование страховых взносов
• планирование земельного налога, налога на имущество, транспортного налога
• судебная практика 2021

Законные способы оптимизации НДС

• Ретроскидки и ретробонусы
• Продажа в рассрочку
• Использование дилерских центров
• Параллельный импорт
• Использование материалов заказчика
• НДС в части коммерческой недвижимости в жилых домах

Бумажный НДС

• особенности применения различных схем оптимизации НДС
• успешная оптимизация НДС и разрывы налога у контрагентов второй и третьей очереди;
• продажа «бумажного НДС» отдельно от кэша;
• особенности НДС по товарам и услугам;
• нестандартные формы оплаты (векселя, отступное, новация договора, смена стороны в обязательстве для целей «бумажного НДС»)

Региональные льготы

• СПИК
• Возмещение НДС в ускоренном порядке
• Новые информационные платформы экспорта и импорта, льгот для МСП
• С 1 января 2024 года социальные налоговые вычеты можно будет получить в упрощенном порядкеПослабления в отношении штрафов за административные нарушенияРазрешен параллельный импортСубсидии для МСП на возмещение затратСоциальный контрактЛьготное кредитование малого и среднего бизнеса