Оптимизация налогообложения и финансовых потоков в группе компаний (холдинге)

День первый

• 9:30 - Регистрация участников
• 10:00 - Принципы конструирования схем по налоговому планированию
  Перераспределение финансовых ресурсов в холдинге. Оперативное распределение налоговой нагрузки между участниками холдинга. Трансфертное ценообразование - как основной способ перевода налогооблагаемой базы. Порядок применения статьи 40 Налогового Кодекса РФ. Аргументы, которые не позволяют доначислить налоги (пени, штрафы) на основании статьи 40 Налогового Кодекса РФ.
• 11:30 - Кофе-пауза
• 12:00 - Принципы налогового планирования использования основных средств
  Сохранность основных средств - ключевой признак всех схем по налоговой оптимизации. Способы увеличения амортизационных отчислений для целей налогообложения. Применение лизинга. Кто может быть лизингодателем? Возвратный лизинг. Схемы по оптимизации НДС и налогу на прибыль через внесение основных средств в качестве вклада в уставной капитал общества, простое товарищество.
• 13:30 - Обед
• 14:30 - Принципы налогового планирования (оптимизации) выплаты заработной платы
  Замена трудовых отношений договорами о предоставлении персонала (возмездного оказания услуг). Выплата заработной платы из чистой прибыли, через дивиденды, через компенсационные выплаты. Принципы налогового планирования реализации товаров (работ, услуг). Формирование снабженческо-производственно-сбытовых цепочек. Способы принятия к вычету НДС в большем размере, чем будет уплачено в бюджет всеми участниками схемы по налоговой оптимизации.
• 16:00 - Кофе-пауза
• 16:30 - Нетиповые операции в холдинге - как элемент налогового планирования: практика применения
  Способы налоговой оптимизации уплаты штрафных санкций, процентов по долговым обязательствам, уступки права требования с дисконтом. Оптимизация налоговых выплат при распределении дивидендов. Безналоговые способы передачи активов. Безвозмездная передача денежных средств. Беспроцентный заем. Увеличение уставного капитала общества.
• 18:00 - Окончание первого дня работы семинара

День второй

• 10:00 - Модели управления в холдинге (группе компаний) и расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль. Схемы управленческих отношений между основным и дочерними обществами. Схемы, основанные на уставе участника холдинга. Схемы, основанные на договоре. Передача полномочий исполнительного органа. Предоставление услуг в области управления. Предоставление участнику холдинга управленческого персонала. Затраты, относимые к расходам, уменьшающим налогооблагаемую прибыль. Учетная политика и оптимизация налогов.
• 11:30 - Кофе-пауза
• 12:00 - Проблемы НДС и Налога на прибыль при передаче активов между участниками холдинга и проведении реорганизаций.
  Возможность использования вексельных схем для оптимизации налоговой нагрузки холдинга в целом и отдельных его участников. 
• 13:30 - Обед
• 14:30 - Минимизация налоговых платежей и их последствия с точки зрения налогового контроля в современных условиях.
  Риски применения налоговых схем - как избежать ошибок планирования. Налоговые проверки организаций, применяющих методы налоговой оптимизации. Ответственность за налоговые правонарушения. Способы исправления ошибок при исчислении налогооблагаемой базы и сумм налоговых платежей. Возможные последствия неправильного налогового планирования.
  Проблемы, возникающие при несогласии с выводами выездных проверок, в ходе которых устанавливается применение схем при налоговом планировании. Анализ деятельности налогоплательщиков в разрезе плана налоговых поступлений. Добросовестность налогоплательщика и ее критерии. Права налоговых органов при выявлении схем налоговой оптимизации. Перспективы изменений налогового законодательства и возможностей налогового планирования в рамках Закона.
• 16:00 - Кофе-пауза
• 16:30 - Арбитражная практика по вопросам налогового планирования в холдингах.
  Налоговый контроль цен сделки - претензии налоговых органов и права налогоплательщика.