Оптимизация налогообложения и налоговое планирование 2022

1. Антикризисные меры по налогообложению 2022
   • Перенос сроков уплаты налогов 2022
   • Приостановление проверок валютного законодательства
   • Изменение расчета пени
   • Отмена блокировки счетов
   • Отраслевая поддержка
   • Ускоренное возмещение НДС
   • Аванс по фактической прибыли
   • Меры по налогу на имущество и земельному налогу
2. НДС: исчисление и уплата в 2022 году
   • Законодательная база по НДС: обзор основных нововведений, изменения в исчислении налога, перспективы обновления законодательства. Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС
   • Новые требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур
   • Налоговые вычеты. Применение вычетов в отдельных ситуациях. Ведение раздельного учёта и распределение входного НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций
   • Сложные ситуации в связи с исчислением НДС: при предоставлении бонусов, премий, скидок; при возврате товаров; при получении штрафных санкций по хоздоговорам и пр. Восстановление входного НДС. Исчисление НДС при списании имущества с баланса (недостачи, хищения, брак и т. п.)
   • Что нужно знать при исполнении обязанностей налогового агента по НДС и как правильно определить место реализации работ и услуг. Особенности исчисления НДС при приобретении электронных услуг
   • Декларация по НДС-2021: какие изменения внесены в декларацию, нюансы заполнения отдельных разделов. Рекомендации по представлению уточненных деклараций, обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств. Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы. Предоставление пояснений на требования налоговых органов
   • Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России
3. НДФЛ: практика исчисления, отчетность в 2022 году
   • Обзор изменений с 2021 года: причины, цели, применение на практике
   • Кто является налоговым агентом по НДФЛ. Права и обязанности налоговых агентов
   • Учет доходов физических лиц и формирование налоговой базы (проблемы, типичные ошибки)
   • Налоговые вычеты: виды, очередность предоставления. Вычеты в нестандартных ситуациях
   • Возврат излишне удержанного НДФЛ, отражение в отчетности
   • Новая форма 6-НДФЛ: особенности и варианты заполнения, спорные ситуации, контрольные соотношения
   • Ответственность налоговых агентов
4. Страховые взносы в 2022 году: расчеты, отчетность, администрирование
   • Новое в законодательстве: предельная величина базы для расчета страховых взносов, тарифы
   • Порядок расчета страховых взносов в 2022 году
   • Объект обложения страховыми взносами. Выплаты, не признаваемые объектом обложения (позиция Минфина и судебная практика)
   • Дополнительные тарифы
   • Отчетность по страховым взносам в налоговые органы, в ПФР. Контрольные соотношения
5. Управление налоговой нагрузкой в 2021 году: законное уменьшение налоговых платежей.

Понятие налоговой оптимизации.

• Граница между «законной» оптимизацией и уклонением от уплаты налогов. Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК РФ. Устранение налоговой неэффективности.

Управление налоговыми рисками в условиях кризиса.

• Идентификация налоговых рисков и их оценка. Недопустимость мнимых сделок; формулирование деловой цели у каждой операции и сделки; обоснование договорных цен, критерии выбора контрагентов по сделке; избежание двусмысленных ситуаций, не отрегулированных с точки зрения налоговых последствий. Критический обзор самых распространённых налоговых схем. Какие схемы не рекомендуется применять. Рекомендации ФНС по выявлению компаний, осуществивших дробление своей структуры.