Организация – налоговый агент: договор с иностранным партнером

Налог на добавленную стоимость.

• В каких случаях организация признается налоговым агентом по НДС при приобретении товаров, работ, услуг у иностранного контрагента, не состоящего на учете в налоговых органах.
• Изменения, вступившие в силу с 1 октября 2021 года и с 1 октября 2022 года по «электронным» услугам при выполнении функций налогового агента по НДС.
• Порядок составления счетов-фактур налоговыми агентами по НДС.
• Порядок исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами.
• Порядок применения налоговых вычетов налоговыми агентами.
• Особенности выполнения функций налогового агента по НДС при оказании посреднических услуг иностранному контрагенту.
• Особенности представления и заполнения налоговой декларации по НДС налоговыми агентами.

Налог на прибыль.

• Какие доходы, выплаченные в пользу иностранной организации, потребуют выполнить функции налогового агента по налогу на прибыль.
• Какие доходы иностранной организации не подлежат налогообложению у источника выплаты.
• В каких случаях налоговый агент вправе не удерживать налог на прибыль при выплате дохода.
• Порядок исчисления, удержания и перечисления налога на прибыль налоговым агентом.
• Отчетность налогового агента: сроки представления и особенности заполнения.

Изменения в порядке уплаты и сроках перечисления налога, удержанного налоговым агентом с 1 января 2023 года.

Случаи и основания привлечения налоговых агентов к ответственности.