Отчет за первый квартал 2020 года: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы

Изменения 2020 года по НДС и налогу на прибыль, которые необходимо учесть при подготовке отчетности. Новая декларация по налогу на прибыль. Поясняем расхождения в отчетности по налогу на прибыль и НДС. Проверяем правильность формирования налоговой базы по НДС и налогу на прибыль. Показатели налоговой отчетности, привлекающие внимание инспекторов.

Статья 54.1 НК РФ – где скрывается необоснованная налоговая выгода, как пояснить деловую цель и реальность операций.

Особенности отражения доходов от реализации и внереализационных доходов. Несвоевременное отражение хозяйственных операций: получение документов с опозданием, исправляем ошибки с минимальными рисками. Решаем дилемму убытков: показывать или нет.

Применение налоговых вычетов по НДС в отдельных хозяйственных ситуациях:

• в случае неуплаты контрагентов сумм НДС
• при возврате товара, наличных расчетах
• как определить период для вычета НДС, в каких случаях перенос вычета может обернуться доначислениями
• новые основания для вычетов НДС по «электронным» услугам и «необъектной» реализации

Налог на имущество

• Обновленная декларация по налогу на имущество.
• Проблема определения объекта налогообложения, подход ФНС РФ к понятию «недвижимое имущество».
• Отражение в декларации капитальных вложений в форме неотделимых улучшений у арендатора недвижимости.

НДФЛ и страховые взносы

• Законодательные инициативы и принятые решения по борьбе с «серыми» зарплатами
• Новые контрольные соотношения в зарплатной отчетности.
• Изменения в отчетности по страховым взносам с 1 квартала 2020 года.
• Новшества в представлении персотчетности.
• Проверка правильности формирования базы по страховым взносам – мнение налоговых органов и судебная практика.