Отчетность за 2023 г. Все изменения в Налоговом кодексе, ЕНП, новые ФСБУ и учетная политика на 2024 г

1 день:

ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и 28/2023 «Инвентаризация»:

• Обзор новых стандартов. С какого момента применять в работе;
• Как по правилам ФСБУ 4/2023 заполнять формы бухгалтерской отчётности;
• В каких случаях согласно ФСБУ 4/2023 нужна промежуточная отчетность;
• Как изменения в учете основных средств, аренды, НМА и запасов повлияли на новый порядок составления отчетности;
• Инвентаризация по ФСБУ 28/2023: изменены правила;
• Как провести инвентаризацию по первоначальной и справедливой стоимости;
• Что прописать в учетной политике в случае перехода на новые ФСБУ с 2024 г.

ФСБУ 5/2019 «Запасы»:

• ФСБУ 5/2019 «Запасы»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
• Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;
• Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
• Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку;
• Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по ФСБУ 5/2019;
• Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019;
• Учетная политика в части запасов на 2024 год.

ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», 14/2022 «Нематериальные активы»:

• ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
• Как изменилось ФСБУ 26/2020 в 2024 г.: разбор новых правил;
• Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему в бухучете лучше не отражать минимальную стоимость основных средств в 100 000 руб.;
• Какие затраты формируют стоимость основных средств. Как определить стоимость основных средств с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
• Инвентарные объекты основных средств. Изменения в учете ремонта, модернизации и реконструкции основных средств;
• Новый порядок определения сроков полезного использования, ликвидационной стоимости и расчета амортизации основных средств;
• Инвестиционная недвижимость: вправе ли ее амортизировать организация. Переоцененная стоимость инвестиционной недвижимости;
• Кто обязан проверять основные средства на обесценение и как часто это нужно делать;
• Новое ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». С какого момента применять. В чем отличие с ПБУ 14/2017 и ФСБУ 6/2020;
• Как учитывать с 2024 г. лицензии и программные продукты в рамках ФСБУ 14/2022;
• Учетная политика в части основных средств, НМА и капитальных вложений на 2024 год.

ФСБУ 25/2018 «Аренда»:

• ФСБУ 25/2018 «Аренда»: практическое изложение для бухгалтера с примерами расчета приведенной стоимости арендных платежей и права пользования активом;
• Спорные вопросы по учету аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018 «Аренда»;
• Какие организации вправе вести учет аренды «по-старому»;
• Почему лизинговое имущество амортизирует в бухучете лизингополучатель, а для налога на прибыль лизингодатель;
• Изменения в расчете налога на имущество арендованной недвижимости;
• Изменения ФСБУ 25/2018;
• Учетная политика в части аренды и лизинга на 2024 год.

Бухгалтерская отчетность:

• Новый порядок исправления, представления отчетности и аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);
• ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: как составить отчетность по новым правилам;
• Для кого аудит обязателен? Новые правила проведения аудита для АО. Почему важно пройти аудит до сдачи отчетности в гирбо;
• Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина России;
• Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;
• Новые правила отражения информации на Федресурсе;
• Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.

Единый налоговый платеж:

• Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС в 2024 г. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам;
• Как работать с сальдо на ЕНС. Как вернуть переплату по налогам в 2024 г.;
• Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС в 2024 г. Резервы на ЕНС: как разрезервировать суммы на необходимые налоги;
• Новые уведомления по налогам и взносам в 2024 г. Изменения по НДФЛ и страховым взносам. Практические примеры заполнения;
• Практические примеры уплаты ЕНП, заполнения платежных поручений и составления уведомлений в разрезе каждого налога и страховых взносов.

2 день:

Все изменения в расчете налога на прибыль:

• Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2024 г.;
• Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц, амортизации, имущественных прав, страховок, расходов на сотрудников, путевок, ремонта и реконструкции, благотворительности, доходов, полученных от учредителей и др.;
• Необлагаемые доходы и новые расходы по учету ПО и затрат на его тестирование;
• Транспортные расходы – изменения с 1 сентября 2023 г.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;
• Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
• Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;
• Переход на ЭДО в 2024 г. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»

Все изменения в расчете НДС:

• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2024 г.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;
• Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним в 2024 г. Новые счета-фактуры в 2024 г. и иные изменения;
• Прослеживаемость товаров станут проверять с 2024 г. Перечень прослеживаемых товаров увеличен с 18.01.2024 г. Как подготовиться к проверкам, как получить РНПТ, нужно ли вводить в прослеживаемость компьютеры, холодильники и автопогрузчики, используемые для собственных нужд. Новые штрафы по прослеживаемости;
• Как возместить НДС после перехода на единый налоговый платеж;
• Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП;
• Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;
• НДС при экспорте – изменения 2024 г.;
• НДС налогового агента, новые правила для вычета;
• Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.

Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС.

Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:

• Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;
• Налоговая реконструкция;
• Налоговые проверки по НДС: новые правила 2024 г.;
• Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

Изменения в расчете НДФЛ:

• Новый порядок уплаты НДФЛ в 2024 г. Уплата и отчетность по НДФЛ два раза в месяц. Как платить НДФЛ с авансов, отпускных и больничных;
• Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС в 2024 г.;
• Изменения в составлении уведомлений по НДФЛ в 2024 г. Практические примеры. Как составить два уведомления за месяц;
• Изменения формы 6-НДФЛ в 2024 г. Подробный порядок заполнения. Спорные вопросы: если зарплата выдана до или после 23 числа;
• НДФЛ в 2024 г.: изменения в расчете НДФЛ по ставке 15%, НДФЛ с материальной выгоды и с дохода нерезидентов. Новые лимиты для вычетов по НДФЛ в 2024 г.;
• Новые правила расчета НДФЛ в 2024 г.: суточные при командировках, вахте и разъездном характере работы, компенсация затрат удаленщиков, путевки сотрудников, списание долгов граждан и др.

Изменения в расчете страховых взносов:

• Изменения в отчетности по страховым взносам. Ежемесячная и квартальная формы РСВ. Дополнительная отчетность ЕФС-1, как она изменится в 2024 г.;
• Порядок уплаты страховых взносов в 2024 г. Изменения в составлении уведомлений по ЕНП по страховым взносам;
• Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам;
• Страховые взносы - сниженные тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
• Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам.

Иные изменения для работодателя:

• Комментарий к изменениям законодательства и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции в 2024 г.;
• Обязательства работодателей по индексации заработной платы в 2024 г.;
• Новые правила в расчете отпускных, премий, сверхурочных, основанные на требованиях Конституционного суда и Трудового кодекса;
• Удаленная и дистанционная работа: новые разъяснения;
• Изменения в вопросах охраны труда: обязательные требования, за невыполнение которых будут штрафы на бухгалтера в 2024 г.;
• Электронный кадровый документооборот в 2024 г. Новые правила оформления трудовых книжек. Каких ошибок важно не допустить работодателю.

Сложные вопросы исчисления больничных, декретных и детских пособий:

• Новое в расчете и оплате больничных и декретных в 2024 г., электронные больничные листы. Больничные подрядчиков и иностранных работников;
• Новые правила 2024 г. в части оплаты пособий мамам, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком;
• Проактивный порядок работы с ФСС и выплат пособий;
• Увеличенные пособия. Изменения в расчете пособий 2024 г.

Вопросы мобилизации и новые правила воинского учета:

• Новые правила и штрафы по воинскому учету в 2024 г. Изменена отчетность перед военкоматом;
• Что должен делать работодатель, если призвали сотрудника на военную службу. Полный пакет документов;
• Условия сохранения рабочего места за мобилизованным;
• Когда мобилизованному должны платить средний заработок;
• Прекращение трудового договора и обязанности приступить к работе после мобилизации;
• Дополнительные гарантии мобилизованным;
• Мобилизация транспорта: кого она коснется, какие машины могут забрать. Что делать, если пришла повестка на мобилизацию лизингового имущества;
• Практика ведения воинского учета сотрудников и техники. Новые правила и штрафы с 1 октября 2023 г.

Это не просто лекция!

Это обсуждение самых важных для бухгалтера вопросов в его работе! Вы сможете делиться своим опытом, задать любые интересующие вас вопросы по теме семинара лектору лично или в закрытом чате!