ПБУ 18: сравниваем два метода учета отложенных налогов (путем сравнения доходов и расходов и на основе показателей бухгалтерского баланса)
Все вопросы освещаются с учетом самых последних изменений, внесенных в законодательные и нормативно-правовые акты, официальных комментариев (письма Минфина России, ФНС России) по состоянию на дату проведения семинара.
В программе семинара
1. Введение
2. Определения
3. Налоговая база
- Налоговая база актива.
- Налоговая база обязательства.
- Особые случая определения налоговой базы.
4. Признание отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов
4.1. Временные разницы
- Налогооблагаемые временные разницы.
- Вычитаемые временные разницы.
- Оценка.
- Признание текущего и отложенных налогов.
- Сквозной пример расчета отложенных налогов (ОНА, ОНО).
4.2. Особые случаи определения разниц (временные)
- Первоначальное признание активов или обязательств, если себестоимость актива или обязательства полностью или частично не учитывается для целей налогообложения.
- Случаи признания отложенного налога не с составе прибили или убытка.
- Переоценка ОС (Активы, учитываемые по рыночной стоимости).
5. Представление информации
- Расходы по налогу на прибыль.
- Раскрытие информации.
6. Продолжение сквозного примера расчета отложенных налогов (ОНА, ОНО)
Результат посещения семинара
- Вы изучите последние изменения в законодательстве по бухгалтерскому и налоговому учету в рамках темы семинара.
- Проанализируете актуальные документы, письма, ответы Минфина и ФНС
- Получите развернутые разъяснения и конкретные рекомендации по каждому вопросу программы.
- Повысите Вашу квалификацию и получите ответы на Ваши вопросы по обсуждаемой теме.
Для кого предназначен семинар
главный бухгалтер, финансовый директор, бухгалтер, сотрудник ФЭС, специалистам по налогообложению, аудитор, налоговый консультант, налоговый юрист, руководитель организации
Метод ведения
Анализ законодательства по выбранной тематике; практические примеры по обсуждаемой теме; разъяснения лектора по каждому вопросу программы; вопросы-ответы.
Раздаточные материалы
- Авторские методические материалы;
- Комплект для записей (блокнот, ручка, пакет).
Документ по окончанию семинара
Преподаватели семинара
-
К.э.н., доцент. Эксперт в области налогообложения
Отзывы
Похожие курсы
Подождите, идет загрузка информации...