Подготовка к отчетности. Новое в налогообложении, бухгалтерском учёте и налоговом законодательстве
Изменения в законодательстве происходят регулярно. Мы приглашаем лучших лекторов Санкт-Петербурга, чтобы обезопасить Вас от штрафов связанных с отсутствием актуальной информации.
Для участников семинара предусмотрена бесплатная подземная парковка.
Сертификат ИПБ России и ППБА - 10 часов (членам ИПБ России при условии оплаченных взносов за текущий год). Стоимость сертификата уточняйте при регистрации.
Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы, имеющие отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат
Цель семинара
Мы стараемся обеспечить Вас не только качественной подачей актуальной информации, но и сервисом высшего уровня за минимальную стоимость.
В программе семинара
- Вопросы материальной ответственности работников и влияние на вопросы налогообложения (обоснование недостачи, возмещение административного штрафа, полная материальная ответственность).
- Вопросы применения гражданского законодательства:
- НДС как один из элементов суммы возмещения убытков;
- экономическая обоснованность цены сделки и возможность её оспаривания;
- результат услуг как цель договора возмездного оказания услуг и влияние на момент реализации.
- Вопросы применения административного законодательства:
- назначение наказания при выявлении нескольких административных правонарушения в ходе одной проверки;
- одновременное привлечение к ответственности организации и её должностных лиц или работников.
- Новая практика по противодействию нелегальной занятости:
- регулярное представление информации налоговыми органами в адрес региональных органов власти;
- признаки нелегальной занятости (уровень оплаты труда ниже МРОТ, соотношение средней оплаты труда по организации и средней оплаты труда в регионе, заключение ГПД, взаимодействие с самозанятыми);
- реестр работодателей с выявленными фактами нелегальной занятости.
- Обзор судебной практики применения статьи 54.1 НК РФ:
- «налоговая реконструкция»;
- единообразие квалификации фактов хозяйственной жизни разными налоговыми органами;
- анализ экономической целесообразности схемы «дробления бизнеса»;
- меры разумной осторожности и документальное обоснование хозяйственных операций.
- Текущие вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
- информационные базы ФНС России как неоспоримое доказательство;
- уголовная ответственность за представление недостоверных сведений;
- нарушение сроков вынесения решения о назначении проверки;
- выявление фиктивности источников заимствований и переквалификация таковых в сокрытую выручку.
НДС
- Место реализации товаров и работ (услуг): текущая ситуация и изменения с 01.01.2025 года.
- Особые правила исчисления налоговой базы по операциям «трэйд ин» в отношении автомобилей и мотоциклов.
- Вопросы возникновения налоговой базы по НДС:
- безвозмездная передача имущества физическим лицом;
- отступное как способ прекращения обязательства;
- выход участника из общества и получение действительной стоимости доли;
- авансирование неденежными способами;
- формирование налоговой базы с учётом сумм возмещаемых расходов;
- недействительность или расторжение сделки и обязанность по корректировке ранее начисленного НДС;
- возможная переквалификация операций с ломом и отходами чёрных и цветных металлов;
- налоговое агентирование в зависимости от статуса покупателя, являющегося физическим лицом.
- Некоторые вопросы применения пониженных ставок НДС:
- обновлённые реестры документов для подтверждения ставки 0%;
- обновлённые перечни товаров, облагаемых по ставке 10%.
- Применение налоговых вычетов и восстановление «входящего» НДС:
- момент отгрузки как единое основание для списания и принятия к учёту сторонами;
- вклад в имущество как способ финансирования организации;
- выход участника из общества и получение действительной стоимости доли.
Налог на прибыль
- Формирование доходов для целей налога на прибыль:
- особенности списания кредиторской задолженности;
- признание сумм по восстановлению нарушенного права;
- субсидия на перенос основных средств;
- переход доли в организации к организации;
- корректировка налоговой базы по недействительным или расторгнутым договорам;
- формирование налоговой базы с учётом сумм возмещаемых расходов.
- Формирование расходов для целей налога на прибыль:
- признание расходов по неотделимым улучшениям амортизируемого имущества;
- использование повышающих коэффициентов начисления амортизации;
- обновлённые правила имущественного страхования;
- лицензионные платежи и платежи в связи с расторжением договора;
- рекламные расходы и их отграничение от смежных видов расходов;
- расходы на поддержку участников СВО;
- доказывание факта недостачи и признание её размера;
- признание сумм по восстановлению нарушенного права.
- Отдельные вопросы удержания налога на доходы и представление соответствующего отчёта:
- случаи необходимости удержания налога;
- отражение в отчёте некоторых видов доходов;
- установление фактического бенефициара.
Страховые взносы
- Усиление администрирования в сфере занятости.
- Применение пониженных тарифов:
- обязательность таковых для страхователя и налогового органа;
- определение доли доходов при отсутствии деятельности.
- Освобождение компенсационных выплаты: доказывание характера выплаты возлагается на страхователя.
- Отдельные вопросы представления отчётности по страховым взносам.
НДФЛ
- Отдельные вопросы формирования налоговой базы – материальная выгода, доходы в натуральной форме – и их отражение в отчётности по НДФЛ.
- Освобождение компенсационных выплаты: доказывание характера выплаты возлагается на налогового агента.
- Отдельные вопросы применения налоговых вычетов.
Транспортный налог
- Обновлённый перечень «дорогих» автомобилей.
- Новые правила снятия транспортных средств с налогового учёта и практика его применения.
- Исключение транспортных средств из состава объекта обложения: признание вещественным доказательством, техническая невозможность использования.
Имущественные налоги
- Некоторые случаи определения первоначальной стоимости основных средств.
- Неотделимое улучшение арендованной недвижимости как объект обложения налогом на имущество организаций.
- Налоговая льгота в Санкт-Петербурге в отношении «кадастрового» налога и её применение в течение отчётных периодов.
- Вопросы применения пониженных ставок земельного налога.
Результат посещения семинара
- углубление знаний и приведение их в систему, совершенствуя свой профессионализм
- получение всех необходимых систематизированных знаний для того, чтобы эффективно организовать свою работу
Для кого предназначен семинар
Главный бухгалтер, бухгалтер
Метод ведения
- Очная форма участия
- Вебинар (онлайн-трансляция)
- Видео/ Аудио запись семинара
Раздаточные материалы
Слушатели обеспечиваются методическими пособиями. Семинар сопровождается демонстрацией нормативно правовых документов.