Противодействие корпоративному мошенничеству

Руководители и специалисты служб безопасности, внутреннего аудита, риск-менеджмента, финансовых и юридических департаментов, руководители операционных подразделений.
Корпоративное мошенничество — это умышленное обманное действие, совершаемое сотрудниками, менеджерами или третьими лицами против интересов компании с целью получения незаконной личной выгоды. Для борьбы с ним компании создают систему внутреннего контроля, внедряют антимошеннические политики и проводят регулярные аудиты.

Актуальность темы:
Внутреннее мошенничество наносит значительный финансовый и репутационный ущерб компаниям, подрывая их стабильность и конкурентные позиции. В условиях экономической неопределенности риски корпоративного мошенничества возрастают, что требует от организаций выстроенных систем его предотвращения и выявления.

Цель курса:
Формирование у участников системных знаний и практических компетенций по предупреждению, обнаружению и расследованию фактов внутреннего мошенничества в современных бизнес-реалиях.

Участники обучения узнают:

• Идентифицировать основные виды и схемы внутреннего мошенничества.
• Применять методики проактивного выявления «красных флагов» мошенничества.
• Организовывать и проводить служебное расследование с учетом правовых норм.
• Разрабатывать ключевые элементы антимошеннической политики компании.
• Оценивать риски коррупционных проявлений и конфликта интересов.

ПРОГРАММА

1. Сущность и масштабы проблемы корпоративного мошенничества

• Понятие внутреннего мошенничества и его отличия от внешних угроз.
• Ключевые теории мошенничества: «треугольник мошенничества» и его современные интерпретации.
• Психологический портрет внутреннего мошенника и мотивы противоправных действий.
• Прямые и косвенные финансовые потери от мошеннической деятельности.
• Репутационные и операционные риски для бизнеса.
• Статистика и основные тенденции корпоративного мошенничества в России.

2. Правовые основы противодействия внутреннему мошенничеству

• Анализ статей Уголовного кодекса РФ, применяемых при расследовании фактов мошенничества.
• Состав преступления «Мошенничество» и смежные составы (присвоение, растрата, злоупотребление полномочиями).
• Гражданско-правовые механизмы возмещения ущерба, причиненного компании.
• Трудовое законодательство в контексте привлечения сотрудников к ответственности.
• Порядок взаимодействия с правоохранительными органами при выявлении преступления.
• Правовые основы проведения внутренних проверок и служебных расследований.

3. Мошенничество в финансовой и учетной деятельности

• Манипуляции с бухгалтерской отчетностью и искажение финансовых показателей.
• Схемы хищения денежных средств через подложные платежные документы.
• Мошеннические действия с наличными средствами и денежными эквивалентами.
• Махинации с дебиторской и кредиторской задолженностью.
• Нецелевое использование средств и активов организации.
• Фальсификация инвентаризационных описей и результатов пересчетов.

4. Мошенничество в закупочной деятельности (закупки и снабжение)

• Сговор с поставщиками и искусственное завышение цен.
• Создание фирм-однодневок для отмывания средств компании.
• Необоснованное принятие решений о закупке у аффилированных лиц.
• Манипуляции с тендерной документацией для обеспечения победы «нужного» поставщика.
• Принятие некачественных товаров, работ или услуг по предварительной договоренности.
• Получение откатов и иных личных выгод от контрагентов.

5. Мошенничество в продажах и работе с клиентами

• Манипуляции со скидками и специальными условиями для клиентов.
• Неоприходование выручки и хищение поступающих платежей.
• Создание «карманных» клиентов и вывод через них активов.
• Мошеннические схемы с возвратами товаров и бонусными программами.
• Недобросовестные действия по аннулированию продаж и сторнированию операций.
• Сговор с клиентами в ущерб интересам компании.

6. Коррупционные риски и конфликт интересов

• Понятие коррупции в частном секторе и конфликта интересов.
• Типовые коррупционные схемы во внутренних бизнес-процессах.
• Выявление и урегулирование ситуаций конфликта интересов.
• Политика дарения и получения подарков, правила гостеприимства.
• Процедуры due diligence при проверке контрагентов и новых сотрудников.
• Неправомерное использование служебной позиции для личного обогащения.

7. Методы выявления признаков мошенничества

• Анализ финансовых и операционных данных на предмет аномалий и отклонений.
• «Красные флаги» мошенничества в различных функциональных областях компании.
• Использование технологий анализа данных (Data Analysis) для поиска подозрительных транзакций.
• Проведение целевых и внеплановых внутренних проверок и инвентаризаций.
• Мониторинг поведения сотрудников и выявление поведенческих индикаторов риска.
• Организация каналов для анонимных сообщений о нарушениях (hotline).

8. Организация и проведение служебного расследования

• Планирование, этапы и принципы проведения служебного расследования.
• Формирование рабочей группы и распределение ролей.
• Методы сбора и документального оформления доказательств.
• Тактика проведения собеседований и опросов с вовлеченными лицами.
• Привлечение экспертов и использование специальных знаний.
• Подготовка итогового заключения и рекомендаций по результатам расследования.

9. Разработка и внедрение антимошеннической программы

• Структура и содержание антимошеннической политики компании.
• Роль и полномочия подразделения по расследованию мошенничества.
• Кодекс корпоративной этики как основа профилактики мошенничества.
• Обучение и информирование сотрудников о политике компании в области противодействия мошенничеству.
• Внедрение системы управления рисками мошенничества.
• Мониторинг и регулярная оценка эффективности антимошеннических мер.

10. Психологические аспекты работы с мошенничеством

• Поведенческие маркеры, указывающие на возможную причастность к мошенничеству.
• Базовые техники вербальной и невербальной диагностики лжи в ходе беседы.
• Методы проведения сложных переговоров и опросов.
• Профилактика манипуляций и противодействие давлению на проверяющих.
• Этические нормы и границы при проведении внутренних расследований.
• Психологическая поддержка сотрудников, вовлеченных в расследования.

Ответы на вопросы участников.

Возможен третий день обучения за дополнительную плату. Практикум по кейсам участников:

Решение комплексного сквозного кейса по выявлению и расследованию мошенничества.

• Разработка проекта антимошеннической политики или ее раздела для компании участника.
• Составление индивидуального плана внедрения полученных знаний в профессиональную деятельность.
• Консультирование по конкретным ситуациям из практики участников.

Источники, использованные при разработке программы:

• Уголовный кодекс Российской Федерации (Глава 21 "Преступления против собственности", Глава 22 "Преступления в сфере экономической деятельности", Глава 23 "Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях").
• Федеральный закон от 25.12.2008 N 273-ФЗ "О противодействии коррупции".
• Трудовой кодекс Российской Федерации (Статья 81 "Расторжение трудового договора по инициативе работодателя").
• Ассоциация сертифицированных специалистов по расследованию мошенничества (ACFE). Доклад о мошенничестве в организациях (адаптированные отчеты и исследования).
• Международная организация по стандартизации (ISO). ISO 37001:2016 "Системы менеджмента противодействия