Порядок расчета заработной платы. Трудовой договор. Учет расходов на оплату труда при расчете налога на прибыль.
Льготные тарифы по страховым взносам. Прямые выплаты ФСС.
Налогообложение страховыми взносами выплат работникам: спорные вопросы и судебная практика. Страховые взносы ИП, переквалификация договор с самозанятыми.
Налогообложение страховыми взносами и НДФЛ выплат иностранным гражданам.
НДФЛ: прогрессивная шкала, налоговая база, необлагаемые выплаты, стандартные вычеты.
Форма 6-НДФЛ, 2-НДФЛ: порядок заполнения, спорные моменты, разъяснения ФНС.
Новый порядок проверки уплаты зарплатных налогов: контроль ФНС. Оптимизация зарплатных налогов.

В условиях постоянных изменений трудового и налогового законодательства бухгалтеры по заработной плате сталкиваются с необходимостью регулярного обновления знаний. Курс поможет освоить актуальные методы расчета, учета и отчетности, минимизировать ошибки и избежать штрафов.

Цель курса повышения квалификации

Совершенствование профессиональных компетенций бухгалтеров по заработной плате в области расчета, начисления, учета и отчетности с учетом последних изменений законодательства.

В программе курса повышения квалификации

1. Основы трудового законодательства в части оплаты труда

Понятие и виды заработной платы.
Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) и его применение.
Тарифные системы и сдельная оплата.
Гарантии и компенсации по ТК РФ.
Особенности оплаты труда в особых условиях.
Ответственность работодателя за нарушения.

2. Расчет заработной платы и иных выплат

Порядок начисления оклада и премий.
Расчет отпускных: правила и примеры.
Оплата больничных листов: новые правила.
Командировочные расходы и их учет.
Расчет компенсаций при увольнении.
Особенности выплаты аванса.

3. НДФЛ: учет и отчетность

Ставки НДФЛ и налоговые вычеты.
Порядок удержания и перечисления налога.
Отчетность по форме 6-НДФЛ.
Исправление ошибок в отчетности.
Особенности налогообложения материальной выгоды.
Электронная отчетность через ФНС.

4. Страховые взносы: расчет и уплата

Тарифы страховых взносов.
Расчет взносов в ПФР, ФСС, ФФОМС.
Отчетность по форме РСВ.
Льготы по страховым взносам.
Проверки со стороны фондов.
Электронный документооборот с фондами.

5. Учет заработной платы в бухгалтерском учете

Проводки по начислению и выплате зарплаты.
Учет удержаний из заработной платы.
Отражение страховых взносов.
Закрытие месяца: типовые ошибки.
Взаимодействие с кадровым учетом.
Автоматизация учета в 1С.

6. Отчетность по заработной плате

Форма СЗВ-ТД: новые требования.
СЗВ-СТАЖ: порядок заполнения.
Отчет 4-ФСС: актуальные изменения.
Сроки сдачи отчетности.
Штрафы за несвоевременную отчетность.
Электронная подпись и отправка отчетов.

7. Сложные случаи в расчете зарплаты

Расчет зарплаты при неполном рабочем времени.
Оплата труда совместителей.
Увольнение во время болезни.
Расчет при простое и прогулах.
Надбавки за вредные условия труда.
Работа в выходные и праздники.

8. Проверки трудовой инспекции и ФНС

Подготовка к проверке.
Типичные нарушения и штрафы.
Как правильно оформить документы.
Общение с проверяющими.
Обжалование решений проверок.
Судебная практика по трудовым спорам

9. Автоматизация расчетов заработной платы

Обзор программ для расчета зарплаты.
Электронные сервисы ФНС и ПФР.
Интеграция кадрового и бухгалтерского учета.
Защита персональных данных.
Цифровые подписи и электронный документооборот.

10. Этика и профессиональные стандарты бухгалтера

Профессиональные стандарты в бухучете.
Конфиденциальность данных сотрудников.
Ответственность за ошибки в расчетах.
Взаимодействие с руководством и коллегами.

11. Практикум: разбор реальных кейсов

Ошибки в расчете больничных.
Налоговые вычеты на детей.
Расчет отпускных при повышении оклада.
Увольнение с неиспользованным отпуском.
Работа в условиях удаленного доступа.
Взаимодействие с кадровой службой.

Ответы на вопросы участников.

Результат посещения курса повышения квалификации

Актуальные нормы трудового и налогового законодательства.
Методы расчета зарплаты, отпускных, больничных и иных выплат.
Особенности учета страховых взносов и НДФЛ.
Практические кейсы по решению сложных ситуаций.

Для кого предназначен курс повышения квалификации

Главные бухгалтеры, руководители малого бизнеса, бухгалтера, бухгалтера малых предприятий, финансисты, экономисты, налоговые консультанты, сотрудники кадровых служб.