Расчет заработной платы в 2023 году. Новые правила для НДФЛ и страховых взносов. Отношения с внештатными исполнителями: самозанятыми и физлицами

09:30 – 10:00 – регистрация участников семинара. Приветственный кофе

10:00 – 12:00 – выступление Морозовой Ирины Владимировны

12:00 – 13:00 – Перерыв (обед в ресторане) и вручение памятных подарков

13:00 – 16:00 – Продолжение выступления Морозовой Ирины Владимировны

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и других законодательных актов, имеющих отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.

1. Системы и формы оплаты труда. Базовая, компенсационная и стимулирующая часть заработка. Оплата работы в выходной или нерабочий праздничный день. Оплата сверхурочной работы при поденном и суммированном учете рабочего времени. Система премирования: виды премий, показатели премирования, особенности включения в средний заработок, особенности отражения в налоговом учете.
2. Учет рабочего времени. Норма рабочего времени: расчет, правила корректировки (общие и специальные). Режим и график работы. Ненормированный рабочий день, гибкое рабочее время. Требования трудового законодательства, учитываемые при составлении графика работы. Способы учета отработанного времени: поденный, недельный и суммированный. Особенности суммированного учета рабочего времени.
3. Порядок и сроки выплаты заработной платы. Дни выплаты заработной платы с учетом требований ТК РФ и НК РФ. Аванс по зарплате в 2023 году: выбор алгоритма расчета, предоставление налоговых вычетов, удержание НДФЛ. Отражение аванса в расчетных листках и в справке о доходах.
4. Расчет среднего заработка. Расчетный период и его изменение. Выплаты, учитываемые в среднем заработке. Особенности учета премий. Сроки выплаты отпускных.
5. Гарантии и компенсации. Компенсации за время нахождения работника в служебных командировках, за разъездной характер работы и при вахтовом методе работы. Размер выплат, освобожденных от НДФЛ и страховых взносов. Компенсация за использование личного имущества работника. Расчеты с работниками - донорами. Новый порядок предоставления дополнительных оплачиваемых выходных дней для ухода за детьми-инвалидами.
6. Удержания из заработной платы. Виды и предельные размеры удержаний: обязательные, по инициативе работодателя и по заявлению работника. Взыскание сумм за неотработанные дни отпуска: возможности и ограничения.
7. Увольнение работника. Общие и особенные правила. Расторжения трудового договора за дисциплинарные проступки. Основания для увольнения дистанционных и мобилизованных работников. Документы при увольнении. Особенности расчетов и сроки выплаты.
8. Электронный кадровый документооборот (КЭДО). Единые требования к электронным кадровым документам. Электронные подписи — виды и предназначение для ЭКДО. Подготовка нормативной документации. Уведомление работников о переходе на ЭКДО. Обмен документами в электронном виде.
9. Изменения в законодательстве по персональным данным. Предупреждение типичных нарушений в работе с персональными данными соискателей, работников, родственников работников. Видеонаблюдение и биометрические данные. Порядок подтверждения уничтожения персональных данных. Особенности трансграничной передачи данных. Внеплановые проверки Роскомнадзора. Усиление административной ответственности для операторов связи.
10. Контроль за уплатой налогов и взносов. Единый налоговый счет и платеж. Обязательные платежи в составе ЕНП. Единый срок платежей. Способы информирования ФНС о совокупной обязанности. Новые реквизиты и КБК для ЕНС. Порядок распределения ЕНП между платежами одной очереди. Списание средств с ЕНС. Информация о состоянии ЕНС. Зачет и возврат положительного сальдо ЕНС. Взыскание задолженности по ЕНС. Временный мораторий на пени и штрафы.
11. НДФЛ с 2023 года: ключевые изменения. Порядок признания доходов в целях НДФЛ. НДФЛ с дивидендов в 2023 году: ставка налога, КБК. Сроки уплаты НДФЛ в 2023 году. Уведомление ФНС об исчисленном и удержанном НДФЛ. Единый налоговый платеж по обособленным подразделениям. Реквизиты и правила оформления платежных поручений по НДФЛ. Фиксированный аванс по НДФЛ с выплат иностранцам на патенте. 6‑НДФЛ в 2023 году: форма, сроки представления, новый принцип заполнения. Уточненная отчетность. Декларация 3-НДФЛ за 2022 год. Особенности исчисления НДФЛ с доходов дистанционных работников. Планируемые изменения в гл. 23 НК РФ.
12. Новый порядок исчисления и уплаты страховых взносов в 2023 году. Расширение круга застрахованных лиц. Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов. Единый тариф страховых взносов. Три группы плательщиков по пониженным тарифам. Дополнительные тарифы. Новый механизм оплаты взносов (ЕНП). КБК по взносам на 2023 год. Сроки уплаты страховых взносов. Отсрочка и рассрочка по взносам за 2 и 3 кварталы 2022 года. Штраф за неуплату или неполную уплату суммы страховых взносов.
13. Отчетность по страховым взносам в 2023 году для ФНС. Изменение отчетных дат. РСВ и Персонифицированные сведения. Уточненная отчетность по страховым взносам за периоды до 2023 года.
14. Социальный фонд России. Новый порядок страхования с 2023 года. Меры поддержки Социального фонда в новых субъектах РФ с 1 марта 2023 года. Порядок взаимодействия работодателей с СФР. Расчет пособий при изменении МРОТ.
15. Единая форма отчетности по персучету с 1 января 2023 г. Перестройка отчетности. Состав отчета ЕФС-1. Особенности заполнения ЕФС-1. Разделение зоны ответственности за подготовку ЕФС-1. Сроки сдачи ЕФС-1 по разделам и подразделам. Штрафы за нарушение формата и сроков представления отчетности. Уточненная отчетность за периоды до 2023 года.
16. Взносы на травматизм. Последствия нарушения срока подтверждения ОКВЭД. Порядок расчета и сроки уплаты взносов на травматизм. Реквизиты платежек – статус, КБК, ОКТМО. Квартальная отчетность по взносам на травматизм в разделе 2 формы ЕФС-1.
17. Отчетность, уведомления и платежи в мае 2023 года:
    
    • Сведения о трудовой деятельности в составе ЕФС-1 за апрель 2023 года;
    • Персонифицированные сведения за апрель 2023 года;
    • Уведомление об исчисленных суммах страховых взносов за апрель;
    • Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 апреля по 22 мая 2023 года;
    • Списание с ЕНС НДФЛ, удержанного с 23 апреля по 22 мая 2023 года;
    • Списание с ЕНС страховых взносов за апрель 2023 года;
    • Уплата взносов на травматизм в СФР за апрель 2022 года.
18. Особенности сотрудничества с самозанятыми в 2023 году. Договор с самозанятым: преимущества и недостатки. Уточнение статуса исполнителя. Начало и прекращение применения спецрежима. Налоговые риски при работе с самозанятыми. Переквалификация договора ГПХ в трудовой договор. Утрата статуса самозанятого. НДФЛ, взносы и отчетность. Самозанятые иностранцы на территории РФ и за ее пределами. Исполнитель-иностранец без статуса НПД.
19. Изменения в порядке привлечения и использования иностранных работников. Квоты на иностранных работников на 2023 год. Новые нормативные документы в миграционном законодательстве. Особенности приема на работу для граждан РФ, Украины, ДНР, ЛНР и лиц без гражданства. Уведомление для МВД об иностранных работниках. Страхование иностранных работников и обеспечение их медпомощью.
20. Ответы на вопросы и практические рекомендации.