Расчеты с сотрудниками. Все кроме зарплаты. Командировочные расходы. Нормальные условия труда. Питание. Путевки. Лечение и ДМС. Обучение. Тимбилдинги

Командировочные расходы.

• однодневные и длительные командировки.
• расходы, связанные с командировкой (суточные, оплата проезда и проживания): налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
• документальное оформление расходов.

Использование личного имущества в служебных целях.

• размер компенсации за использование автомобиля и не только.
• Компенсации дистанционными сотрудникам
• документальное оформление и отражение в учете.
• налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.

Бесплатное питание для работников. Корпоративы.

• доплата на питание.
• талоны на обед в столовую: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы
• пицца – в офис. Особенности «шведского» стола.
• корпоративные праздники.

Обучение работников.

• однодневные семинары, курсы и тренинги, обучение заграницей: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
• высшее образование: оплата обучения, учебные отпуска, сокращенное рабочее время, оплата проезда к месту нахождения учебного заведения и обратно.
• как взыскать с работника расходы организации на обучение в случае его увольнения?
• ученический договор. Стипендия на время обучения.

Лечение работников. Путевки.

• ДМС и договор на оказание медицинских услуг для работников. Новые разъяснения Минфина.
• компенсация расходов работника на лечение и лекарства.
• путевки в санатории и дома отдыха.
• оплата посещения фитнеса, бассейна, спорт-клуба.

Создание нормальных условий труда.

• специальная оценка условий труда
• расходы на медосмотры, тестирование и прививки работников.

Подарки сотрудникам и детям сотрудников.

• Налоговые последствия для работодателя и сотрудника.

Выплата материальной помощи сотрудникам:

• Основания, по которым работодатель может выплатить сотруднику материальную помощь и как грамотного оформить ее начисление.
• В каких случаях материальная помощь освобождается от НДФЛ и страховых взносов полностью, а в каких – частично?
• Возможность учета материальной помощи в расходах по налогу на прибыль.

Договоры займа с сотрудниками:

• Процентные и беспроцентные займы: особенности налогообложения для сотрудника и работодателя.
• Какие налоговые последствия возникнут в случае прощения долга по договору займа?
• Требуется ли применение ККТ при получении процентов по займам?