Расходы на персонал: проблемы и решения

Изменения в налогообложении в 2022 году

• Изменения в перечне расходов по налогу на прибыль с 2022 года (турпутевки, ГСМ и другие расходы).
• Изменения в НДФЛ в 2022 году (вычеты, доходы, не подлежащие обложению, материальная выгода). Новые контрольные соотношения по 6-НДФЛ.
• Изменения по страховым взносам в 2022 году (новая база, пониженные тарифы, взносы ИП, необлагаемые выплаты). Изменения Расчета по страховым взносам с 2022 года. Типичные ошибки при заполнении отчета.
• Изменения в порядке выплаты социальных пособий с 2022 года. Обязательный переход на электронные больничные листы.
• Как условия трудового договора влияют на налоговые последствия.
• Условие трудового договора: достаточно ли для признания затрат.

Виды расходов на персонал.

• Выплата премий, подарков и материальной помощи, оплата питания и проезда, лечения, компенсация процентов по ипотеке: налоговые последствия и типичные заблуждения.
• Компенсационные выплаты: командировки, разъездной характер работы, переезд в другую местность, удаленная работа. Какие документы необходимо оформить, чтобы не было проблем при проверке.
• Выплаты при увольнении. Разбираемся с налогами и страховыми взносами.
• Расходы на повышение квалификации и обучение работников: новые возможности, требования законодательства и риски.
• Затраты на охрану труда и нормальные условия труда. Требования к обеспечению работников спецодеждой, к проведению медосмотров. Возможности списания затрат на оборудование комнат отдыха и оздоровительных зон, мест для приема пищи, климатическую технику, питание персонала.

Расходы на персонал: НДФЛ и страховые взносы.

• Оплата сотовой связи работникам.
• Оплата форменной и специальной одежды: учет в расходах и зарплатные налоги.
• Компенсация за использование личного имущества сотрудников: как оформить, что с НДФЛ и взносами.
• Договор аренды с физическим лицом: последствия в части налогов и взносов.
• Займы работникам: последствия для организации-заимодавца и заемщика. Изменения 2022 года.
• Гражданско-правовой договор: какие ошибки ведут к переквалификации.
• Особенности налогообложения и уплаты страховых взносов с выплат по гражданско-правовым договорам в 2022 году: авансы, возмещение затрат, профессиональные вычеты.
• Расчеты с самозанятыми. Нюансы, возможности экономии на налогах.

Типичные ошибки, допускаемые при расчете с работниками.

• Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при исчислении и перечислении НДФЛ: дата фактического получения дохода в рамках НДФЛ. Перерасчет НДФЛ. Доходы, не подлежащие обложению.
• Ошибки при предоставлении стандартных вычетов.
• Типичные ошибки, допускаемые налогоплательщиками при исчислении страховых взносов. Суммы, не подлежащие налогообложения. Налоговая база. Пониженные тарифы.
• Как сэкономить при расчетах с работниками.