Сложные вопросы налога на прибыль 2023

Основные принципы признания расходов в
налоговом учете. Контроль ИФНС за расходами

• Экономическая обоснованность
• Документальное подтверждение
• Применение налоговыми органами ст. 54.1 НК РФ

Сложные вопросы признания доходов и расходов

• Дата признания доходов и расходов при методе
  начисления
• Прямые и косвенные расходы
• Доходы и расходы по длительным договорам
  Признание расходов по производству и реализации

Учет аренды, амортизации, иного использования
ОС и НМА

• Учет аренды
• Учет основных средств
• Амортизация. Амортизационная премия
• Учет в составе НМА программного обеспечения

Учет резервов, внереализационных доходов и
расходов

• Резерв по сомнительным долгам. Прочие резервы
• Учет дебиторской и кредиторской задолженности с
  истекшим сроком, иной безнадежной
  задолженности
• Курсовые и суммовые разницы
• Прочие внереализационные доходы и расходы

Транспортные расходы в налоговом учете. Прочие
расходы

• Использование личного автотранспорта в служебных целях
• Путевой лист
• Транспортная накладная
• Прочие расходы (командировочные, рекламные,
  представительские)

Учет дивидендов и доходов по ценным бумагам

• Порядок налогового учета ценных бумаг
• Дивиденды и выплаты по акциям
• Порядок исчисления налога при выплате
  дивидендов
• Вмененные дивиденды

Декларация по прибыли. Разницы, возникающие
при применении ПБУ 18/02

• Составление Декларации по налогу на прибыль
• Определение (расчет) авансовых платежей
• Применения ПБУ 18/02. Расчет разниц