Совершенствования налогового администрирования на 2021-2024 г.г. Налоговый контроль в РФ; Виды налоговых проверок, их назначение, порядок проведения

Программа совершенствования налогового администрирования на 2021-2024 г.г.

Налоговый контроль в РФ;

Виды налоговых проверок, их назначение, порядок проведения.

Камеральные налоговые проверки: что нужно знать о правах налоговых органов, чтобы не допустить нарушения своих прав.

• Основания, сроки и порядок проведения.
• Особенности истребования пояснений и документов.
• Камеральная проверка декларации с возмещением НДС.
• Налоговые «разрывы» по НДС: что делать, если они есть.
• Подготовка налоговых органов к проведению выездной налоговой проверки: готовимся одновременно с налоговыми органами.
• Действия налоговых органов, которые должны насторожить.
• Ограничения по истребованию документов и информации.
• Комиссии по побуждению к уточнению налогоплательщиком налоговых обязательств.
• Экстерриториальные проверки «разрывов» по НДС.

Выездные налоговые проверки: согласованность действий.

• От решения о проведении до справки: права и обязанности налоговых органов.
• Повторные выездные налоговые проверки.
• Выездные проверки в связи с ликвидацией (реорганизацией).

Мероприятия налогового контроля, осуществляемые в рамках налоговых проверок. Способы противодействия нарушениям, допускаемым при проведении мероприятий налогового контроля.

• Истребование документов (информации).
• Допрос свидетеля.
• Осмотр.
• Выемка.
• Экспертиза.
• Привлечение специалистов.
• Что важно знать и что отвечать директору на допросе. На какие требования инспекции можно не отвечать и что будет налогоплательщику, если не представить документы на контрагентов? Какие документы и пояснения по проявлению должной осмотрительности и цепочке контрагентов необходимо предоставлять в налоговые органы. Уточненные декларации и смягчающие обстоятельства.
• Порядок оформления результатов налоговых проверок: на что обратить внимание.
• Требования к акту налоговой проверки.
• Как и зачем проводятся дополнительные мероприятия налогового контроля.
• Требования к решению по результатам налоговой проверки.
• Порядок обжалования результатов налоговых проверок: почему и как следует обжаловать результаты налоговых проверок.
• Адресаты и сроки обжалования.
• Возражения на акт налоговой проверки: ознакомление с материалами или приложение к акту.
• Апелляционное и судебное обжалование. Что необходимо указывать в апелляционной жалобе. Может ли увеличиться сумма доначислений в результате написания апелляционный жалобы в УФНС.

Налоговая оптимизация и налоговый контроль в 2022 году.

• Налоговая реконструкция и ст. 54.1 НК РФ. Новый подход ВС РФ и ФНС к проявлению должной осмотрительности и доказательствам деловой цели сделки.
• Доказывание формы вины (ее отсутствия по каждому из оснований).
• Установление размера ответственности .
• Способы установления размера налоговой недоимки.
• Влияние решения по итогам проверки по новым основаниям на права и обязанности контрагентов и иных третьих лиц, необходимость привлечения их в налоговый спор.
• Анализ изменения подхода государства к получению необоснованной выгоды.
• Рассмотрение способов доказывания: искажения сведений о фактах хозяйственной жизни; отсутствия деловой цели; отсутствие в цепочке поставщика товаров (работ/услуг).

Досудебное урегулирование налоговых споров.

Налоговые споры. Современная судебная практика.