Страховые взносы: исчисления, отчетность. НДФЛ. СФР. ИФНС. Последние изменения

Главные бухгалтеры, руководители малого бизнеса, бухгалтера, бухгалтера малых предприятий, финансисты, экономисты, налоговые консультанты, сотрудники кадровых служб.

Вы узнаете:

• Актуальные изменения по НДФЛ и страховым взносам.
• Какие выплата не облагаются НДФЛ и взносами, какие облагаются взносами по льготным тарифам.
• Как верно заполнять отчетность по НДФЛ и взносам. Новая отчетность.
• Некоторые схемы оптимизации зарплатных налогов.

Вы научитесь:

• Правильно определять налоговую базу по НДФЛ и страховым взносам в соответствии с изменениями в НК РФ.
• Оптимизировать зарплатные налоги.
• Корректно заполнять новую отчетность по зарплатным налогам.

• Новые правила работы с трудовыми книжками: как заполнять бумажные трудовые книжки, нужно ли вести личные карточки работников, как по-новому заполнять раздел «Сведения о награждениях». Новое по ЕФС-1 (ранее СЗВ-ТД) : как по-новому заполнять и сдавать отчет; ЕФС-1 (ранее СЗВ-ТД) при временном переходе работника от одного работодателя к другому.
• Изменения, касающиеся выплаты заработной платы: выплата аванса и заработной платы, сроки и размеры, федеральный, региональный и часовой МРОТ. Командировочные расходы, расходы на проезд. Вакцинация и оплата труда работников, оплата простоя.
• Новая глава ТК РФ 49.1 «Особенности регулирования труда дистанционных работников»: основные положения и разъяснения.
• Новые правила увольнения сотрудников: какие документы и в какой срок предоставлять, когда сдавать ЕФС-1 (ранее СЗВ-ТД) и как выдавать СТД-Р. Как налоговая относится к увольнению сотрудников.
• Обзор изменений по охране труда. Ответственность за нарушение трудового законодательства.

• Уплата страховых взносов. Особенности налогообложения страховыми взносами отдельных выплат работникам, изменения.
• Ведение учетов страховых взносов: порядок заполнения индивидуальных карточек работников, новая отчетность по страховым взносам, сроки уплаты страховых взносов, новый единый платеж и объединение ФСС и ПФР.
• Прямые выплаты социальных пособий из ФСС: что нужно знать работодателю, какие документы и как подавать в ФСС.

• Какие выплаты работникам облагаются страховыми взносами, а какие нет: разъяснения ФНС и Минфина, судебная практика.
• Необлагаемые выплаты: список, позиция налоговых органов, судебная практика, льготные тарифы.
• Страховые взносы ИП.

• Иностранные граждане: временно пребывающие, временно проживающие, постоянно проживающие и высококвалифицированные специалисты. Какие взносы и по какому тарифу нужно платить.
• Резиденты и нерезиденты для целей НДФЛ. Граждане, работающие в РФ по патенту.
• Уплата зарплатных налогов с выплат гражданам Евразийского Экономического союза.

• Налоговая база по НДФЛ. Последние изменения в НК РФ. Ставки налога: 13, 15, 30, 35%. НДФЛ с дивидендов. Прогрессивная шкала налогообложения по НДФЛ. Изменения по вычетам НДФЛ.
• Какие выплаты облагаются и НДФЛ и страховыми взносами. Какие выплаты облагаются НДФЛ и не облагаются страховыми взносами. Необлагаемые выплаты: позиция налоговых органов.
• Последние разъяснения по НДФЛ от налоговых органов: НДФЛ с премий, НДФЛ с расходов за связь, НДФЛ с расходов на еду работникам, и т.д. Судебная практика и разъяснения. Спорные вопросы.

• Новый расчет 6-НДФЛ: порядок заполнения. Спорные вопросы: позиция ФНС. Штрафы за несвоевременное предоставление расчета, блокировка счета.
• Справки 2-НДФЛ в годовом расчете 6-НДФЛ: как правильно заполнит расчет. Справки о невозможности удержать НДФЛ: как теперь сдавать в налоговую. Порядок заполнения справок 2-НДФЛ для работников.
• Контрольные соотношения по форме 6-НДФЛ. Как налоговая сопоставляет эти формы. Камеральная проверка расчетов.

• Новый порядок проведения зарплатных комиссий ФНС. На что ФНС обращает внимание, как реагируют налоговики на увольнения сотрудников в кризисный период. Увольнения сотрудников и получение льгот для бизнеса.
• Оптимизация зарплатных налогов: необлагаемые выплаты, когда безопасно применять ГПХ, работа с ИП и самозанятыми. Переквалификация договоров с самозанятыми в трудовые договора: позиция ФНС.
• Простое товарищество при оптимизации зарплатных налогов: порядок работы и риски.