УСН. Новый налоговый режим АУСН. Разбираем выгодно или невыгодно применять. Полная ли автоматизация? Единый налоговый платёж

1. НОВЫЕ требования к применению УСН в 2023 году.

• Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН?
• Лимит доходов при упрощенке.
• Численность работников.
• Пониженные ставки в регионах.

2. Новый налоговый режим АУСН: правила перехода и применения в 2023 году

• Кто сможет применять АУСН
• Кому АУСН не подойдет
• Какие налоги не платят на АУСН
• Объект налогообложения и ставка налога
• Как считать и платить налог на АУСН
• АУСН и страховые взносы
• Какую отчетность сдают на АУСН
• Чего нельзя делать на новом режиме
• Обычная упрощенка и АУСН: сравнение
• Что выгоднее: УСН или АУСН
• Как перейти на автоматизированную УСН
• Что делать, если бизнес утратил право на АУСН
• Особенности работы на УСН

3. Переход на УСН: действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения.

• Объект налогообложения при УСН: выбор и изменение.
• Действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения.

4. Новые правила исчисления и уплаты налогов (страховых взносов)

• Единый налоговый платёж;
• Единый налоговый счёт;
• Новые правила формирования обязательств и осуществления платежей;
• Единые даты уплаты обязательных платежей;
• Сальдо по счёту;
• Определение принадлежности платежа;
• Уведомление об исчисленных суммах налогов;
• Зачёт (возврат) перечисленных сумм;
• Взаимодействие с налоговыми органами;
• Ответственность;
• Отражение сумм в бухгалтерском и налоговом учёте.

5. Порядок признания доходов и расходов при УСН: разъяснения чиновников. Самые спорные доходы и расходы

• Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности.
• Доходы и расходы в иностранной валюте и в у. е. Положительные курсовые и суммовые разницы.
• Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога.

6. Порядок расчета и уплаты налога.

• Авансовые платежи по единому налогу.
• Определение налоговой базы по единому налогу.
• Минимальный налог: в каких случаях вместо единого налога следует платить минимальный налог?

7. Страховые взносы и отчётность по взносам. Изменения 2023 года

• Объединение Пенсионного фонда и ФСС России;
• Уплата взносов по единому тарифу;
• Единые предельная база и объект обложения взносами;
• Тарифы страховых взносов;
• Новый состав отчётности – оптимизация Расчёта по страховым взносам, отказ от 4-ФСС, ежемесячные персонифицированные сведения в налоговую и Социальный фонд.

8. НДФЛ и отчётность по налогу. Изменения 2023 года

• Революционные преобразования в НДФЛ — новые правила признания
  зарплаты полученным доходом, сроки уплаты налога;
• Уплата налога одним единым платежом;
• Формирование новой формы по налогу – Уведомление об исчисленных
  суммах налога;
• Отчётность по налогу – новый отчётный период в течение календарного года,
  новые сроки сдачи Расчёта 6-НДФЛ;