В ходе обучения слушатели курса пройдут через все этапы учета, начиная с заполнения справочников и ввода начальных остатков, заканчивая регламентированной отчетностью. Вы узнаете:

Современные методы, необходимые для работы по упрощенной системе налогообложения.
Области изменения законодательства по УСНО.

В программе курса повышения квалификации

Для кого:

главные бухгалтеры, специалисты бухгалтерии предприятий, применяющие упрощенную систему налогообложения, финансовые директора.

Описание программы:

В ходе обучения слушатели курса пройдут через все этапы учета, начиная с заполнения справочников и ввода начальных остатков, заканчивая регламентированной отчетностью.

Вы узнаете:

Современные методы, необходимые для работы по упрощенной системе налогообложения.
Области изменения законодательства по УСНО.

Вы научитесь:

Как применять целесообразную систему налогообложения для вашего предприятия.
Как переходить на ОСНО и обратно на УСН.
Как грамотно определять налогооблагаемую базу и производить налоговые вычеты, применяемые при УСНО.

ПРОГРАММА

1. Порядок и условия применения УСН.

Нормативное регулирование. Характеристика и сущность УСН, преимущества и недостатки. Экономическая эффективность применения.
Порядок и условия применения УСН. Ограничения на возможность применения УСН. Виды осуществляемой деятельности. Наличие филиалов и представительств. Доля участия других организаций. Средняя численность работников. Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов. Выбор объекта налогообложения.
Применение УСН у ИП, как считать остаточную стоимость основных средств.
Порядок и условия прекращения применения УСН. Добровольный порядок прекращения действия УСН. Обязательный порядок прекращения действия УСН. Повторный переход на УСН. Нарушение условий применения УСН.
Порядок документального оформления. Заявление о переходе на применение УСН. Уведомление о возможности применения УСН. Уведомление о невозможности применения УСН. Сообщение о потере права на применение УСН. Уведомление об отказе от применения УСН.
Налоговая реформа 2025 – 2026 гг. НДС при УСН: 5,7 и 22 %. Когда можно принимать НДС к вычету, когда нет. Есть ли смысл переходить с УСН на ОСНО.

2. Учет основных средств.

Бухгалтерский учет основных средств (ОС).
Классификация и оценка ОС в бухгалтерском учете.
Амортизация в бухгалтерском учете. Пересмотр срока полезного использования ОС в бухгалтерском учете.
Переоценка ОС и проверка ОС на обесценение.
Первичные документы по учету ОС.
Налоговый учет расходов на приобретение ОС. Переходный период. Учет ОС и сумм начисленной амортизации в переходный период.

3. Бухгалтерский и налоговый учет доходов.

Классификация доходов. Кассовый метод. Порядок определения и признания доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые для целей налогообложения при УСН.

4. Бухгалтерский и налоговый учет расходов.

Классификация расходов. Порядок определения расходов и их признания. Принципы учета расходов для целей налогообложения: обоснованность расходов, документальное подтверждение расходов, уменьшение дохода на сумму любых установленных расходов, связанных с получением дохода.
Состав расходов налогоплательщика. Материальные расходы. Расходы на приобретение товаров. Расходы на оплату труда. Расходы на обязательное и добровольное страхование. Расходы на командировки. Расходы на канцелярские товары.
Расходы на оплату услуг связи. Расходы на ремонт основных средств. Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. Расходы на содержание транспортных средств. Арендные (лизинговые) платежи. Расходы в виде процентов по кредитам и займам. Расходы на обеспечение пожарной безопасности и охрану имущества. Расходы на услуги нотариусов. Расходы на аудиторские услуги. Расходы на публикацию отчетности и иное раскрытие информации. Таможенные платежи при ввозе товаров. Приобретение прав на использование программ. Расходы на рекламу. Расходы на подготовку и освоение производства.
Другие расходы, учитываемые в целях налогообложения. Учет расходов, не принимаемых для целей налогообложения.
Разница между арендными и лизинговыми платежами в бухгалтерском и налоговом учете.

5. Порядок исчисления и уплаты единого налога. Формирование отчетности.

Налоговый (отчетный) период. Налоговый период – календарный год. Отчетные периоды – квартал, полугодие и 9 месяцев.
Налоговая база: общие положения, налоговая база в виде доходов, особенности определения налоговой базы при выборе в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Формирование налоговой базы. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу. Порядок переноса убытков.
Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты единого налога: общие положения, порядок исчисления налога налогоплательщиками, выбравшими в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, порядок исчисления налога налогоплательщиками, выбравшими в качестве объекта налогообложения - доходы. Минимальный налог.
Расчет суммы ежеквартальных авансовых платежей. Зачисление сумм налога. Сроки уплаты авансовых платежей и единого налога.
Налоговая декларация по единому налогу, порядок ее заполнения. Порядок и сроки представления налоговой декларации. Налоговый контроль.
Налоговый учет. Порядок ведения налогового учета. Книга учета доходов и расходов.

Ответы на вопросы участников.

Возможен третий день обучения за дополнительную плату. Практикум по кейсам участников.

Результат посещения курса повышения квалификации

Вы научитесь:

Как применять целесообразную систему налогообложения для вашего предприятия.
Как переходить на ОСНО и обратно на УСН.
Как грамотно определять налогооблагаемую базу и производить налоговые вычеты, применяемые при УСНО.

Для кого предназначен курс повышения квалификации

главные бухгалтеры, специалисты бухгалтерии предприятий, применяющие упрощенную систему налогообложения, финансовые директора

Документ по окончанию курса повышения квалификации

Удостоверение о повышении квалификации

Отзывы

Добавить отзыв

Наши пользователи еще не оставили отзывов о данной программе обучение. Станьте первым!

УСН. Упрощенная система налогообложения

В программе курса повышения квалификации

Результат посещения курса повышения квалификации

Для кого предназначен курс повышения квалификации

Документ по окончанию курса повышения квалификации

Отзывы

Похожие курсы