0 (495) 135-33-75

Заработная плата: начисление и налогообложение. Примеры расчета в различных ситуациях

конференция
ID 7402

Цель конференции

Основной целью семинара является: подробное освещение сложных вопросов, возникающих на практике и связанных с исчислением и налогообложением заработной платы. В процессе семинара Вам будет предоставлена возможность задать свои вопросы руководителю семинара и получить на них точный и исчерпывающий ответ.

В программе конференции

Сложные вопросы начисления заработной платы

Начисление вознаграждения за труд:

  • оплата отработанного времени и выполненной работы;
  • месячный оклад, дневные и часовые тарифные ставки, сдельные расценки;
  • сроки выплаты (проблемы установления и выплаты авансов).

Начисление доплат и надбавок:

  • оплата сверхурочной работы; сверхурочная работа и суммированный учет рабочего времени;
  • оплата за работу в выходные и праздничные дни (работа в выходные и праздники за пределами нормы рабочего времени);
  • оплата работы в ночное время, вечернюю и ночную смены (размеры надбавок, порядок установления и выплаты).

Начисление стимулирующих выплат (документальное оформление и налогообложение).

Вознаграждение членам совета директоров (наблюдательных советов)

Определение среднего заработка работника (для расчета отпускных, пособия по временной нетрудоспособности и по беременности и родам, для иных случаев, установленных Трудовым кодексом РФ):

  • расчетный период (полностью отработан; отработал не полностью), учитываемые суммы (система оплаты труда; «разовые» премии на основании приказов и распоряжений руководителя);
  • решения Верховного Суда РФ относительно среднего заработка;
  • учет премий при исчислении среднего заработка;
  • средний заработок и суммированный учет рабочего времени;
  • пересчет среднего заработка при индексации заработной платы;
  • установление «своего» порядка исчисления среднего заработка;

Гарантийные и компенсационные выплаты:

  • оплаты командировок (средний заработок, суточные, расходы на проезд и проживание; документальное оформление; налогообложение)
  • выходные пособия; сохранение среднего заработка при увольнении
  • выплаты донорам;
  • компенсация за использование личного имущества работника, компенсация за личный автомобиль (документальное оформление; налогообложение);
  • компенсация за неиспользованный отпуск: в процессе работы и при увольнении с работы (расчет суммы компенсации с учетом уже отгулянных отпусков);
  • оплата дней, предоставленных родителям ребенка – инвалида;
  • при направлении работника на обучение; оплата учебных отпусков; уменьшение рабочей недели или рабочего дня (оплата и налогообложение);
  • исполнение государственных  и общественных обязанностей (военные сборы; налогообложение).

Пособие по временной нетрудоспособности:

  • постановление Правительства РФ от 15.07.2007 № 375;
  • определение страхового стажа для исчисления пособия;
  • порядок начисления и выплаты; доплата до среднего заработка по инициативе работодателя;
  • максимальный размер пособия по временной нетрудоспособности (порядок исчисления при неполном месяце);
  • споры с ФСС РФ (арбитражная практика);
  • «больничные» в связи с несчастным случаем на производстве; «больничные» донорам;
  • больничный лист и отпуск, командировка;
  • частые ошибки при оплате «больничных»;
  • «больничные» при УСН.

Особенности начисления заработной платы и других выплат отдельным категориям работников:

  • оплата труда совместителей, выплата совместителям гарантий и компенсаций (оплата отпуска, больничного) совместителям, руководителям,

Пособия в связи с материнством и детством:

  • исчисление и выплата пособия по беременности и родам; пособия на детей.

Удержания из заработной платы:

  • случаи, в которых допускается удержание;
  • удержание в случае материальной ответственности работника; порядок привлечения работника к материальной ответственности, документы;
  • удержание алиментов;
  • удержание за предоставленный авансом отпуск; пересчет ЕСН и НДФЛ в этом случае; запрет взыскания неудержанных сумм;
  • максимальный размер удержаний.

Выплата заработной платы в безналичной форме:

  • установление, налогообложение расходов.

Налогообложение заработной платы

Налог на прибыль:

  • расходы на оплату труда работников, применяющих общий режим налогообложения;
  • сроки и порядок отнесения затрат на расходы;
  • споры при включении в расходы по налогу на прибыль выплат в пользу работников;
  • «налоговые схемы», связанные с заработной платой работников;
  • включение в расходы выплат по гражданско-правовым договорам о выполнении работ или оказание услуг физическими лицами.

ЕСН и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование:

  • определение налоговой базы; выплаты, не подлежащие налогообложению; льготы по налогу;
  • авансовые платежи;
  • выплаты иностранным работникам; выплаты работникам, работающим за рубежом;
  • учет при исчислении налога уплаченных пенсионных взносов; спорные моменты (арбитражная практика);
  • проблемы применения регрессивной шкалы;
  • уплата налога обособленными подразделениями;
  • учет и отчетность;
  • споры с налоговыми органами (арбитражная практика).

НДФЛ:

  • новое понятие резидента РФ; пересчет налога;
  • особенности определения налоговой базы с доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды; оплата питания, проезда работников; оплата иных товаров, работ или услуг в пользу работника;
  • налоговые вычеты: стандартные, имущественные, социальные, профессиональные;
  • льготы по налогу (компенсационные выплаты; материальная помощь)
  • порядок уплату удержанного налога; учет и отчетность; порядок заполнения формы 2-НДФЛ;
  • споры по порядку уплаты НДЛФ.

Для кого предназначен конференцию

Для бухгалтеров, специалистов отделов труда и заработной платы, налоговых консультантов, налоговых юристов, финансовых директоров, руководителей организаций.

Преподаватели конференции

Михайлов  Иван Александрович

  • Юрист, закончил Московскую государственную юридическую академию (МГЮА), автор многочисленных публикаций в различных профессиональных изданиях для кадровиков и бухгалтеров; соавтор книг «Заработная плата в 2006 году» и «Заработная плата в 2007 году» (АКДИ «Экономика и жизнь»).

 

Наши пользователи еще не оставили отзывов о данной программе обучение. Станьте первым!

Похожие курсы

17-18 августа 2022
10:00-17:30
Последний раз заказывали недавно
24 605 руб. 25 900 руб.
Семинар, 4 академических часов
17 августа 2022
10:00-14:00
7 600 руб. 8 000 руб.
17-18 августа 2022
10:00-17:30
Последний раз заказывали недавно
25 555 руб. 26 900 руб.
Обращаем ваше внимание на список семинаров по бухгалтерскому учету, налогообложению и аудиту (150), а также вам могут быть интересны обучение по 44 фз (125), полный список курсов и приятная скидка!
Подождите, идет загрузка информации...