Бюджетирование расходов на персонал. Формирование, защита бюджета, контроль исполнения

Бюджетирование в компании – общие понятия и принципы. Методики и подходы к разработке бюджета управления персоналом, обоснование расходов.

• Назначение, виды, объекты и способы бюджетирования.
• Функциональный и локальный бюджеты расходов на персонал.
• Бюджетирование функции управления персоналом, необходимая информация для формирования бюджета.
• Последовательность и этапы разработки HR-бюджета, взаимосвязь с другими бюджетами.
• Локальный бюджет расходов службы управления персоналом.

Практикум. Разработка локального бюджета расходов службы управления персоналом.

Формирование расходов на персонал. Планирование численности персонала, нормирование труда.

• Бюджет оплаты труда - фонд оплаты труда (ФОТ).

• Разработка HR-бюджета, факторный анализ и обоснование расходов.
• Кадровое планирование, учет численности, прогноз наличия.
• Нормирование труда, методы и типовые нормы, расчет численности сотрудников.
• Состав фонда оплаты труда (ФОТ): оплата за рабочее время, уважительное отсутствие, обязательные социальные расходы.
• Планирование фонда оплаты труда традиционным, прямым, нормативным методами.
• Планирование переменной части оплаты труда, основанной на результатах работы по KPI.

Практикум. Расчет плановой численности торгового персонала для обоснования расходов фонда оплаты труда.

Бюджет расходов на привлечение и адаптацию, обучение и развитие персонала, корпоративные льготы и социальные выплаты.

• Формирование бюджета на привлечение и адаптацию персонала: информирование рынка о вакансиях, участие в event- мероприятиях, сотрудничество с агентствами, затраты на отбор кандидатов, успешную адаптацию.
• Разработка бюджета на обучение и развитие персонала традиционным и прямым методами для различных видов и способов обучения, категорий сотрудников.
• Планирование корпоративных льгот и социальных выплат сотрудникам: принципы и способы планирования типовых корпоративных льгот.

Практикум. Расчет расходов на обучение сотрудников, формирование квартальных и годового бюджета на обучение.

Защита и контроль исполнения бюджета затрат на персонал.

• Управление затратами на персонал, способы анализа причин отклонений и обоснования расходов.
• Процедура корректировки и защиты бюджета на персонал.
• Порядок контроля исполнения статей HR-бюджета.
• Методы снижения затрат на персонал в кризисных условиях.