Последствия пропорционального и непропорционального распределения прибыли.
Последствия подмены выплаты заработной платы дивидендами. Причины и основания для переквалификации.

Расчет налога к уплате, если получателем дивидендов является физическое лицо.

Изменения в расчете налога в связи с введением прогрессивной ставки НДФЛ. Формирование налоговой базы.
Порядок формирования совокупной налоговой базы, обязанности налогового агента и физического лица.
Применение «сквозного» подхода при налогообложении дивидендов.
Применение соглашений об избежании двойного налогообложения.
Последствия выхода из состава участников.
Налоговые последствия по сделкам купли-продажи долей и акций. Изменения в порядке освобождения от НДФЛ с 2026 года.

Расчет налога к уплате, если получателем дивидендов является юридическое лицо.

Налоговые ставки по налогу на прибыль. Условия применения ставки 0%. Налоговые последствия выплаты дивидендов в денежной и неденежной форме.
Разбор ситуации невостребованных дивидендов участников.

Налоговые последствия:

распределения прибыли в случае ликвидации юридического лица или выхода из состава учредителей, в т.ч. при выплате дохода иностранному участнику;
в случае переквалификации договора.

Налоговые последствия для организации по сделкам купли-продажи акций (долей).

В каких случаях может применяться ставка налога на прибыль 0% при продаже акций. При каких условиях доходы от реализации акций или долей не подлежат налогообложению НДФЛ.

Налоговые последствия для организации при получении от учредителя:

имущества (имущественные права), в том числе денег, безвозмездно;
вкладов в имущество организации;
взносов в уставный капитал;
формирование первоначальной стоимости имущества, полученного от учредителя;
процентных или беспроцентных займов. Основания и последствия возникновения контролируемой задолженности.

Налоговые последствия и риски прощения долгов учредителями