Доходы и расходы организации в 2025 году в бухгалтерском и налоговом учете. Требования к документообороту

семинар

Очный Корпоративный

ID 35676

Последний раз заказывали недавно

В программе семинара

Значение одного и того же первичного документа для бухгалтерского и налогового учета.
Первичный документ – основа налогового учета. График документооборота – «помощник бухгалтерской службы». Локальные нормативные документы – правила оформления и признания расходов.
Признание доходов. Мнимые и притворные сделки, ст 54.1 НК РФ. Доходы от реализации, в т.ч. по длительным договорам.
Внереализационные доходы. Доходы, не принимаемые в налоговом учете.
Расходы, обоснованность и подтверждение, ст 252 НК РФ. Прямые и косвенные расходы
Признание запасов в составе расходов, какие документы подтверждают движение запасов и какие документы подтверждают использования запасов.
Амортизация внеоборотных активов. Влияние формируемых оценочных значений на чистую прибыль (убыток) организации и налогообложение.
Транспортные документы – транспортные накладные, путевые листы - электронный документооборот. Когда можно использовать маршрутный лист вместо путевого. Причины повышенного внимания налоговых органов к транспортным расходам.
Расходы на командировки и взаимосвязь с НДФЛ и страховыми взносами. Изменение суточных расходов. Экономические обоснование расходов.
Оплата труда и социальные расходы организации. Нормальные условия труда и создание работодателем дополнительных условий работы, проведение корпоративов. Расходы на выплату премий
Нормируемые расходы для «дистанционных работников»
Представительские расходы – что делать с подарками и алкоголем
Расходы на рекламу. Прослеживаемость рекламы и дополнительные расходы.
Расходы по договорам займа, в т.ч. ч взаимозависимыми лицами. Налоговые риски
Услуги посредников – обоснование расходов.
Претензии по хозяйственным договорам – оформление и признание.
Недостачи – признание расходов или взыскание с материально-ответственных лиц.
Списание дебиторской и кредиторской задолженности во внереализационные доходы и расходы.
Прощение долга и безвозмездная передача
Пример формирования разниц по ПБУ 18/02 на основании логики и экономического смысла, а не по сложным определениям.
Ответы на вопросы слушателей