Особенности представления финансовой информации для различных групп. Почему информацию необходимо делить для различных групп и что в ней должно быть представлено. Кому и для каких целей нужна финансовая информация?
Финансовые отчеты. Какая информация содержится в финансовых отчетах? Какие ключевые показатели можно получить из анализа отчетности? Как читать и формировать балансовый отчет Компании?
Финансовые показатели. С помощью каких показателей рассчитывать и анализировать эффективность Компании. Как определить текущее финансовое состояние предприятия. Какова вероятность банкротства Компании?
Потенциал. Как определить экономический потенциал, заложенный в Компанию и реализовать его?
Управление. Как научиться эффективно управлять ресурсами Компании. Как вывести Предприятие из бедственного положения.

Цель семинара

Сформировать у слушателей системное понимание финансовых аспектов управления компанией и практические навыки использования финансовой информации для повышения операционной и стратегической эффективности.

В программе семинара

1. Финансовая модель компании: как взаимосвязаны решения руководителя и финансовые результаты

Базовые концепции: прибыль против денежных средств, стоимость капитала, временная стоимость денег.
Роль руководителя в создании стоимости компании и управлении активами.
Логика трех ключевых форм отчетности: Отчет о прибылях и убытках, Баланс, Отчет о движении денежных средств.
Влияние операционных, инвестиционных и финансовых решений на финансовые отчеты.

2. Финансовая отчетность как информационная база финансового анализа

Пользователи финансовой информации.
Цели представления финансовых отчетов.
Внешняя и внутренняя отчетность.
Задачи финансового учета.
Базовые концепции бухгалтерского учета.
Классический финансовый анализ отчетности компании: анализ по коэффициентам; вертикальный и горизонтальный анализ.

3. Базовые концепции бухгалтерского учета

Двойная запись.
Журнал хозяйственных операций.
Оборотный баланс.

4. Управленческий учет как основа для принятия решений

Отличия управленческого учета от бухгалтерского: цели, пользователи, принципы.
Классификация затрат: постоянные и переменные, прямые и косвенные.
Маржинальный анализ и его применение для определения точки безубыточности.
Методы распределения косвенных затрат для оценки реальной рентабельности продуктов и клиентов.
Принятие решений на основе анализа релевантных затрат: "производить или покупать", выбор ассортимента.

5. Анализ и интерпретация Отчета о прибылях и убытках (P&L). Отчет о результатах коммерческой деятельности

Структура отчета: выручка, себестоимость, операционные и прочие расходы.
Доходы, расходы, формирование прибыли.
Анализ уровней прибыли: валовая, операционная (EBIT), чистая.
Использование прибыли: распределенная и нераспределенная прибыль.
Ключевые показатели рентабельности: ROS, ROA, ROM и их интерпретация.
Анализ "что, если" (what-if analysis) для прогнозирования прибыли.
Выявление "узких мест" в формировании прибыли по данным отчета.

6. Баланс: диагностика финансового здоровья компании

Балансовый отчет – характеристика текущего состояния.
Структура актива баланса: оборотные (текущие) и внеоборотные активы.
Структура пассива: собственный и заемный капитал.
Анализ обязательств: собственный и заемный капитал.
Текущие активы, чистые текущие активы.
Оценка финансовой устойчивости и ликвидности по структуре баланса.
Расчет и интерпретация коэффициентов ликвидности, финансовой независимости.
Понятие чистых активов и их значение для руководителя.
Анализ изменений в балансе как следствие управленческих решений.

7. Управление денежными потоками: жизненная необходимость бизнеса. Отчет о движении денежных средств

Движение денежных средств по трем видам деятельности: операционной, инвестиционной, финансовой.
Денежные потоки от основной деятельности (прямой метод).
Денежные потоки от основной деятельности (косвенный метод).
Денежные потоки от инвестиционной деятельности.
Денежные потоки от финансовой деятельности.
Анализ отчета о движении денежных средств (Cash Flow Statement).
Управление оборотным капиталом: дебиторская, кредиторская задолженность и запасы.
Прогнозирование денежных потоков для предотвращения кассовых разрывов.
Инструменты оперативного управления платежами (платежный календарь).

8. Бюджетирование как инструмент управления эффективностью

Роль бюджетирования в системе управления компанией.
Основные форматы бюджетов: БДДС, БДР, Прогнозный баланс.
Подходы к составлению бюджетов: "снизу вверх" и "сверху вниз".
Контроль исполнения бюджетов: план-фактный анализ и выявление отклонений.
Методы работы с отклонениями: оперативные и стратегические.
Практикум: составление упрощенного бюджета подразделения.

9. Финансовые показатели (KPI) для руководителя

Система сбалансированных показателей (BSC) и финансовые KPI.
Ключевые показатели рентабельности: рентабельность продаж, активов, капитала (ROS, ROA, ROE).
Показатели оборачиваемости: запасов, дебиторской задолженности.
Построение "финансовой панели" (dashboard) для мониторинга ключевых показателей.
Связь финансовых KPI с операционными показателями подразделений.
Работа с командой по достижению целевых финансовых показателей.

Ответы на вопросы участников.

Результат посещения семинара

Участники обучения узнают, как:

Интерпретировать ключевые формы управленческой отчетности для оценки текущего состояния бизнеса.
Анализировать денежные потоки и управлять оборотным капиталом для предотвращения кассовых разрывов.
Использовать основные финансовые показатели (KPI) для контроля и планирования деятельности подразделения.
Взаимодействовать с финансовой службой компании на профессиональном уровне.

Для кого предназначен семинар

Нефинансовые менеджеры, руководители компаний, не имеющие опыта управления финансами, руководители и специалисты нефинансовых подразделений компаний, желающие ознакомиться с общими подходами и принципами финансового учета и анализа

Документ по окончанию семинара

Сертификат (на русском или английском языке)

Отзывы

Добавить отзыв

Наши пользователи еще не оставили отзывов о данной программе обучение. Станьте первым!

Финансы для руководителей