Особенности представления финансовой информации для различных групп. Почему информацию необходимо делить для различных групп и что в ней должно быть представлено. Кому и для каких целей нужна финансовая информация?
Финансовые отчеты. Какая информация содержится в финансовых отчетах? Какие ключевые показатели можно получить из анализа отчетности? Как читать и формировать балансовый отчет Компании?
Финансовые показатели. С помощью каких показателей рассчитывать и анализировать эффективность Компании. Как определить текущее финансовое состояние предприятия. Какова вероятность банкротства Компании?
Потенциал. Как определить экономический потенциал, заложенный в Компанию и реализовать его?
Управление. Как научиться эффективно управлять ресурсами Компании. Как вывести Предприятие из бедственного положения.

В программе семинара

Актуальность темы:

В условиях высокой волатильности рынка способность руководителя принимать обоснованные финансовые решения становится ключевым фактором устойчивости и роста компании. Данный курс позволяет нефинансовым менеджерам овладеть практическим инструментарием для управления эффективностью бизнеса.

Для кого:
Руководители высшего и среднего звена, начальники отделов, владельцы бизнеса, не имеющие профильного финансового образования.

Цель курса:
Сформировать у слушателей системное понимание финансовых аспектов управления компанией и практические навыки использования финансовой информации для повышения операционной и стратегической эффективности.

Участники обучения узнают, как:

Интерпретировать ключевые формы управленческой отчетности для оценки текущего состояния бизнеса.
Анализировать денежные потоки и управлять оборотным капиталом для предотвращения кассовых разрывов.
Использовать основные финансовые показатели (KPI) для контроля и планирования деятельности подразделения.
Взаимодействовать с финансовой службой компании на профессиональном уровне.

ПРОГРАММА

1. Финансовая модель компании: как взаимосвязаны решения руководителя и финансовые результаты

Базовые концепции: прибыль против денежных средств, стоимость капитала, временная стоимость денег.
Роль руководителя в создании стоимости компании и управлении активами.
Логика трех ключевых форм отчетности: Отчет о прибылях и убытках, Баланс, Отчет о движении денежных средств.
Влияние операционных, инвестиционных и финансовых решений на финансовые отчеты.

2. Финансовая отчетность как информационная база финансового анализа

Пользователи финансовой информации.
Цели представления финансовых отчетов.
Внешняя и внутренняя отчетность.
Задачи финансового учета.
Базовые концепции бухгалтерского учета.
Классический финансовый анализ отчетности компании: анализ по коэффициентам; вертикальный и горизонтальный анализ.

3. Базовые концепции бухгалтерского учета

Двойная запись.
Журнал хозяйственных операций.
Оборотный баланс.

4. Управленческий учет как основа для принятия решений

Отличия управленческого учета от бухгалтерского: цели, пользователи, принципы.
Классификация затрат: постоянные и переменные, прямые и косвенные.
Маржинальный анализ и его применение для определения точки безубыточности.
Методы распределения косвенных затрат для оценки реальной рентабельности продуктов и клиентов.
Принятие решений на основе анализа релевантных затрат: "производить или покупать", выбор ассортимента.

5. Анализ и интерпретация Отчета о прибылях и убытках (P&L). Отчет о результатах коммерческой деятельности

Структура отчета: выручка, себестоимость, операционные и прочие расходы.
Доходы, расходы, формирование прибыли.
Анализ уровней прибыли: валовая, операционная (EBIT), чистая.
Использование прибыли: распределенная и нераспределенная прибыль.
Ключевые показатели рентабельности: ROS, ROA, ROM и их интерпретация.
Анализ "что, если" (what-if analysis) для прогнозирования прибыли.
Выявление "узких мест" в формировании прибыли по данным отчета.

6. Баланс: диагностика финансового здоровья компании

Балансовый отчет – характеристика текущего состояния.
Структура актива баланса: оборотные (текущие) и внеоборотные активы.
Структура пассива: собственный и заемный капитал.
Анализ обязательств: собственный и заемный капитал.
Текущие активы, чистые текущие активы.
Оценка финансовой устойчивости и ликвидности по структуре баланса.
Расчет и интерпретация коэффициентов ликвидности, финансовой независимости.
Понятие чистых активов и их значение для руководителя.
Анализ изменений в балансе как следствие управленческих решений.

7. Управление денежными потоками: жизненная необходимость бизнеса. Отчет о движении денежных средств

Движение денежных средств по трем видам деятельности: операционной, инвестиционной, финансовой.
Денежные потоки от основной деятельности (прямой метод).
Денежные потоки от основной деятельности (косвенный метод).
Денежные потоки от инвестиционной деятельности.
Денежные потоки от финансовой деятельности.
Анализ отчета о движении денежных средств (Cash Flow Statement).
Управление оборотным капиталом: дебиторская, кредиторская задолженность и запасы.
Прогнозирование денежных потоков для предотвращения кассовых разрывов.
Инструменты оперативного управления платежами (платежный календарь).

8. Бюджетирование как инструмент управления эффективностью

Роль бюджетирования в системе управления компанией.
Основные форматы бюджетов: БДДС, БДР, Прогнозный баланс.
Подходы к составлению бюджетов: "снизу вверх" и "сверху вниз".
Контроль исполнения бюджетов: план-фактный анализ и выявление отклонений.
Методы работы с отклонениями: оперативные и стратегические.
Практикум: составление упрощенного бюджета подразделения.

9. Финансовые показатели (KPI) для руководителя

Система сбалансированных показателей (BSC) и финансовые KPI.
Ключевые показатели рентабельности: рентабельность продаж, активов, капитала (ROS, ROA, ROE).
Показатели оборачиваемости: запасов, дебиторской задолженности.
Построение "финансовой панели" (dashboard) для мониторинга ключевых показателей.
Связь финансовых KPI с операционными показателями подразделений.
Работа с командой по достижению целевых финансовых показателей.

Ответы на вопросы участников.

Возможен третий день обучения за дополнительную плату. Практикум по кейсам участников и обзор следующих вопросов:

10. Управление затратами и оптимизация расходов

Стратегическое и операционное управление затратами.
Основные методы контроля и снижения затрат без потери качества.
АВС-анализ затрат для определения приоритетов управления.
Инструменты бережливого производства (Lean) в управлении затратами.

11. Основы инвестиционного анализа

Понятие инвестиционного проекта и его жизненный цикл.
Методы оценки эффективности инвестиций: срок окупаемости (PP), чистая приведенная стоимость (NPV).
Внутренняя норма доходности (IRR) и ее использование для принятия решений.
Учет факторов риска и неопределенности в инвестиционных расчетах.

12. Оценка стоимости бизнеса для руководителя

Подходы к оценке стоимости бизнеса: затратный, сравнительный, доходный.
Понятие фундаментальной стоимости и стоимости на рынке.
Факторы, влияющие на стоимость компании с точки зрения нефинансового руководителя.
Управление, направленное на рост стоимости компании (Value Based Management).
Показатель EVA (Economic Value Added) как индикатор создания стоимости.
Как решения руководителя влияют на оценку бизнеса.

13. Возможности налогового планирования

Налоговое планирование как часть финансового планирования.
Обзор существующих систем налогообложения.

Для кого предназначен семинар

Нефинансовые менеджеры, руководители компаний, не имеющие опыта управления финансами, руководители и специалисты нефинансовых подразделений компаний, желающие ознакомиться с общими подходами и принципами финансового учета и анализа

Документ по окончанию семинара

Сертификат (на русском или английском языке)

Отзывы

Добавить отзыв

Наши пользователи еще не оставили отзывов о данной программе обучение. Станьте первым!

Финансы для руководителей

В программе семинара

Для кого предназначен семинар

Документ по окончанию семинара

Отзывы

Похожие курсы