Готовимся к отчетной кампании за полугодие: налог на прибыль, НДС, НДФЛ с учетом изменений 2025 года

Исполнение обязанности по уплате налогов.

• Порядок уплаты налогов через ЕНС в 2025 г. На что обратить внимание при представлении деклараций и уведомлений.
• Изменения в порядке расчета пеней в 2025 году.
• Резервы на ЕНС: порядок формирования и использования.
• Порядок списания средств с ЕНС.
• Как работать с сальдо на ЕНС. Как вернуть переплату по налогам в 2025 году.
• Новая форма справки о формировании сальдо ЕНС.
• Последствия представления уточненной отчетности и уведомлений. В каких случаях организация попадет на пени и штрафы.
• Привлечение к ответственности за неуплату налога, как создать подушку безопасности и избежать штрафа. Рекомендации ФНС по учету смягчающих обстоятельств.
• Установление даты получения документов по ТКС из налоговых органов.

Налог на прибыль.

• Особенности признания доходов и расходов при формировании налоговой базы по налогу на прибыль.
• Расчет налога к уплате с учетом изменения налоговой ставки по налогу на прибыль.
• Что учесть при обнаружении ошибок, относящихся к другим отчетным периодам, с учетом повышения ставки налога на прибыль.
• Изменения в применении коэффициентов по основным средствам и нематериальным активам при расчете налога на прибыль.
• Применение федерального инвестиционного вычета.
• Признание доходов и расходов в виде курсовой разницы.
• Что изменилось в декларации по налогу на прибыль в 2025 году.

НДС.

• Новая декларация по НДС в 2025 году.
• Как изменения по НДС отразятся на заполнении налоговой отчетности, заполнении счетов-фактур, книги продаж и книги покупок.
• Особенности формирования налоговой базы по НДС в различных ситуациях.
• Новый подход ФНС к порядку исчисления НДС с авансов и применения налоговых вычетов.
• Что учесть плательщикам НДС при получении счетов-фактур от контрагентов, применяющих УСН.

НДФЛ.

• Порядок уплаты НДФЛ налоговыми агентами в 2025 году.
• Порядок формирования совокупности налоговых баз в 2025 году.
• Применение новой прогрессивной шкалы по НДФЛ в 2025 году.
• Доходы, которые не полностью облагаются НДФЛ, доходы, полученные в натуральной форме. Изменения с 2025 года. Обновленный перечень кодов доходов и вычетов по НДФЛ.
• Упрощенный порядок предоставления стандартных вычетов на детей, без заявлений. Новый стандартный вычет на самого работника.
• Особенности заполнения расчета 6-НДФЛ в 2025 году. Контрольные соотношения внутри расчета.
• Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами по НДФЛ.