Налоговые агенты 2022г. Новая редакция НК РФ. Налоговые агенты (по НДС и доходам) стран дальнего зарубежья и стран ЕАЭС
В программе семинара
Агенты по доходам
- Специфика контрактных оговорок по сделкам с иностранцами и как они упрощают жизнь налоговым агентам.
Почему с 1 января 2021 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее
- Финансовый разворот: выход России из соглашений о двойном налогообложении с некоторыми странами.
- Как новая международная конвенция усложнит жизнь налоговым агентам на доходы.
- Новые налоговые агенты по доходам с 2020г
- Налоговый агент в поисках «бенефициара» и как выполнить требования ФНС.
- О порядке налогообложения доходов, выплачиваемых иностранному лицу, фактическим правом на которые обладает :
- российское физическое лицо ,
- российское юридическое лицо,
- иностранное лицо, место регистрации которого в офшорах ,
- иностранное лицо, на которое распространяется согдашение об избежании двойного налогообложения,
- иностранное лицо, на которое не распространяется согдашения об избежании двойного налогообложения
- Когда налоговый агент не обязан удерживать суммы налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям
Как избежать двойного налогообложения.
- Как определить фактического получателя дохода при выплате дивидендов. Сквозной подход и выплата дивидендов: ФНС разъяснила, что делать налоговому агенту
- Если чистая прибыль распределена непропорционально доле участия, как это повлияет на начисленный налог.
- О порядке налогообложения процентов, приравненных к дивидендам
- Когда непогашенная задолженность по долговому обязательству не признается для налогоплательщика - российской организации контролируемой задолженностью
- Нюансы перечисления налога на прибыль с "дивидендов" по контролируемой задолженности
- Как поступить, если при выплате процентов иностранной компании , задолженность уже не контролируемая.
Доходы иностранного экспедитора и иностранного перевозчика. Разница в налогообложении.
В каких случаях юр лицо становится одновременно налоговым агентом по доходам и НДС.
Особенности налогообложения доходов, выплаченнных резидентам стран ЕАЭС и стран дальнего зарубежья.
Налогообложение отдельных доходов иностранцев.
- Выплата процентов иностранной организации по договору займа: когда платить налог на прибыль?
- Плата за интеллектуальные права иностранцам: когда российская компания признается налоговым агентом по налогу на прибыль . Исключения.
- Позиция ФНС России по вопросам налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС:
- (премий за выполнение условий договора , от международных перевозок, Фрахта, дивиденды, аренда, штрафы. бонусы … )
- Российское лицо простило долг иностранному лицу. Позиция ФНС
- Заключили сделку с организацией из Казахстана: как не платить налоги дважды
- Когда заказчики-резиденты РФ становятся одновременно налоговыми агентами по доходам и по НДС. Исключение из правил для участников ЕАЭС
- Особенности исчисления налога на прибыль с доходов участника при выходе из организации
Упрощенцы в роли налоговых агентов
Особенности заполнения расчета о выплаченных иностранным компаниям доходов и удержанных налогах в 2021 году
- Нюансы отражения в налоговом расчете выплаченных иностранным компаниям доходов, фактическое право на которые имеют налоговые резиденты РФ или резиденты других стран. Какие доходы иностранных компаний можно не отражать в налоговом расчете
- Как составить и сдать расчет (информацию) о доходах, выплаченных иностранным организациям и ответственность за ее непредставление. . Противоречивая позиция чиновников.
- Об отражении в налоговом расчете доходов иностранной организации, относящихся к ее постоянному представительству в РФ и доходов от предпринимательской деятельности..
Зачет российской организацией налога, уплаченного (удержанного) в иностранном государстве ( включая СНГ и ЕАЭС), в целях налога на прибыль
Последствия нарушения налоговым агентом своих обязательств..
- Когда с налогового агента можно взыскать пени , а когда компанию не оштрафуют и за неуплату
Выполнение функций налогового агента по НДС в 2021—2022 гг
Налоговые агенты 2022г. Новая редакция НК РФ с 1 октября 2021г
- Расширение перечня оснований возникновения статуса налогового агента по НДС
- Необходимые и достаточные условия ,чтобы стать «налоговым агентом»
- Налоговые обязательства по НДС при заключении сделок с иностранными организациями
- Когда и как определить место реализации товаров (работ, услуг) - контрагенты из дальнего зарубежья, СНГ, из ЕАЭС . Документы, способные подтвердить место выполнения работ и оказания услуг . Позиция Минфина и ФНС РФ в вопросах- ответах.
- Особенности освобождения от налогообложения НДС услуг по передаче исключительных прав на программы для электронных вычислительных машин и базы данных с 1 января 2021 года
- Специфика выставления(оформления) налоговым агентом счетов-фактур , отражение в книге покупок и продаж. заполнение декларации по НДС
- Правила исчисления, сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету . Жесткая позиция ФНС
- НДС при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров ( отказ от работ, услуг), возврат аванса иностранной организации. Как составить счета-фактуры.
Особенности вычета НДС у налогового агента. Взаимоисключающая позиция Минфина и ФНС.
Российский посредник- налоговый агент - для иностранной компании: счета-фактуры, книги покупок и продаж, отсутствие журналов.
Правила уплаты "налога на Google" в 2021 году
- Когда российская компания будет по-прежнему считаться налоговым агентом "налога на Google"
- Когда необходимо сделать выбор между статьями 148 НК и 174.2 Нк
- "Налог на Google": кто исчисляет НДС, если электронные услуги оказывает иностранный предприниматель
- Передача прав по лицензионному договору в электронной форме в 2021 году
- Оказание иностранцами электронных услуи не только через Интернет-особый случай
- Об НДС при оказании рекламных услуг в РФ, в том числе иностранными лицами в сети Интернет.
- Когда не получить вычет по НДС покупателю иностранных услуг . как с этим бороться и что предпринять.
- Когда по "Налогу на Google" для вычета НДС по услугам все-таки нужен счет-фактура
- Как уплачивается НДС, если иностранная организация оказывает в России как электронные, так и иные услуги?
- Должен ли дистрибьютор зарубежного ПО платить НДС за нерезидента
- Российский заказчик через российского посредника покупает услуги « Google».-особый случай. Заполнение журналов , книг покупок и продаж.
- Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя -- иностранного лица (оплата услуг в валюте )
- Практические рекомендации. Ответы на вопросы.
Для кого предназначен семинар
семинар предназначен для бухгалтеров и руководителей компаний, индивидуальных предпринимателей,главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора
Метод ведения
Семинар+Вебинар
Раздаточные материалы
Методические разработки
Запись вебинара