Актуальные вопросы осуществления валютных операций. Последние изменения законодательства о валютном регулировании и валютном контроле. Новые аспекты

1. Нормативно-правовая база Российской Федерации по валютным операциям. Последние изменения. Основные положения Федерального Закона №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» с учетом последних изменений валютного законодательства.

• Понятия резидентов и нерезидентов. Виды валютных операций.
• Принципы валютного регулирования и валютного контроля. Органы валютного регулирования и валютного контроля.
• Валютные операции, разрешенные между резидентами. Валютные операции между комиссионерами, агентами, поверенными и комитентами, принципалами, доверителями. Командировочные расходы в иностранной валюте.
• Особенности проведения валютных операций резидентами и нерезидентами. Наличные и безналичные расчеты в иностранной валюте.
• Требование о репатриации резидентами рублей и иностранной валюты при осуществлении внешнеторговой деятельности.
• Порядок открытия, закрытия и использования зарубежных счетов при проведении валютных операций резидентами в банках, расположенных за пределами территории РФ. Правила осуществления резидентами валютных операций за счет средств, находящихся на счетах за рубежом. Новое в регулировании переводов резидентами иностранной валюты и валюты РФ.

2. Особенности документального оформления валютных операций.

• Учет и отчетность по валютным операциям. Инструкция ЦБ № 181-И от 16.08.2017 «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением». Уникальный номер контракта. Особенности присвоения уникального номера контракта в импортных и экспортных сделках, по договору займа. Справка о подтверждающих документах. Условия и порядок предоставления уполномоченным банкам документов и информации по валютным операциям.

3. Административная и уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства.

• Основные нарушения валютного законодательства. Изменения КоАП и УК РФ в части, касающейся ответственности за нарушения валютного законодательства РФ.
• Порядок передачи уполномоченными банками информации о нарушениях валютного законодательства юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими валютные операции. Указание Банка России №4498-У от 16.08.2017.

4. Минимизация рисков при осуществлении валютных операций. Особенности выбора форм международных расчетов и порядка оплаты.

• Валюта контракта и валюта платежа. Валютная оговорка в контракте. Выбор формы международных расчетов (банковский перевод, аккредитив) и порядка оплаты. Аккредитивная форма расчетов и особенности ее применения. Трансферабельные аккредитивы как дополнительная возможность развития экспорта. Международные гарантии как способ обеспечения обязательств и расширения ВЭД. Срок возврата авансового платежа при импорте товаров, работ, услуг. Учет требований валютного законодательства РФ при формулировании условий внешнеторговых контрактов.
• SWIFT-сообщения по международным расчетам: состав, особенности.
• Валютные и операционные риски. Минимизация рисков, связанных с проведением валютных операций при осуществлении внешнеэкономической деятельности. Организация управленческого учета и построение бизнес-процессов как необходимая мера для предупреждения нарушений валютного законодательства.