ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" Приказ МИНФИНА РФ от 19 ноября 2002 г. N 114н (в ред. от 20.11.2018 N 236н)
вебинар
В программе вебинара
- Введение
- Основные изменения в ПБУ 18 / 02
- Уточнение определения текущего налога на прибыль
- Введение понятия «расход (доход) по налогу на прибыль», отражающего изменение экономических выгод организации в связи с налогообложением прибыли, и установление порядка его определения как суммы текущего и отложенного налога на прибыль
- Новый порядок определения временных разниц как разниц между балансовой стоимостью актива (обязательства) и его стоимостью, принимаемой для целей налогообложения
- Новый перечень случаев, в которых образуются временные разницы
- Новые правила признания отложенных налогов
- Новые требования к составу показателей в отчете о финансовых результатах, уточнение содержания пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах. Изменения внесенные в формы бухгалтерской отчетности (Приказа Минфина России от 02.07.2010 № 66н (в ред. от 19 апреля 2019 г. N 61н).
- Балансовый метод
- Основные определения. Взаимосвязь активов (обязательств) и доходов (расходов)
- Налоговая база (налоговая стоимость) актива, обязательства
- Постоянные разницы. Временные разницы (налогооблагаемые, вычитаемые)
- Признание текущего и отложенного налога
- Случаи признания отложенного налога не в составе прибыли или убытка: отложенные налоги при переоценке ОС; первоначальное признание активов или обязательств, если себестоимость актива или обязательства полностью или частично не учитывается для целей налогообложения
- Представление и раскрытие информации об отложенных налогах.
- Объяснение расхождений между РНП и УР(Д)НП:
- расходы не признаваемые для целей налогообложения;
- разные ставки по налогу на прибыль;
- изменение ставки по налогу на прибыль;
- изменение непризнанных ОНА;
- Переходный период
- Алгоритм расчета отложенных налогов. Числовой пример иллюстрирующий алгоритм расчета отложенных налогов.
Для кого предназначен вебинар
бухгалтерия
Метод ведения
вебинар практикум
Раздаточные материалы
авторские материалы
Документ по окончанию вебинара
именной сертифиуат
Преподаватели вебинара
-
К.э.н., доцент. Эксперт в области налогообложения
Отзывы
Похожие курсы
Посмотрите похожие тренинги по налогообложению (10) и выбирайте подходящее! Обращаем ваше внимание на список тренингов по бухгалтерскому учету, налогообложению и аудиту (274) или тренингов по налогу на прибыль (68), а также вам могут быть интересны курсы маркетинг (165), полный список курсов и приятная скидка!
Подождите, идет загрузка информации...