Изменения в налоговом законодательстве: учет новаций в работе и при проведении аудита

Обзор актуальной судебной практики.

• Механизм ЕНС — новые правила и старые проблемы:
• Новый порядок представления уведомлений.
• Уточнение порядка зачета сумм положительного сальдо и формирования совокупной налоговой обязанности. Существующие проблемы с
  осуществлением зачета сумм налогов.
• Приоритетный порядок перечисления сумм НДФЛ и страховых взносов в бюджеты.
• Приостановление действия норм о зачете положительного сальдо ЕНС в счет исполнения обязанности другого лица.
• Конкретизация даты перерасчета в рубли налога на прибыль организаций с доходов, полученных иностранной организацией от источников в РФ.

Налоговые льготы и риски при создании отдельного юридического лица для ИТ-компании:

• Выделение ИТ-направления в отдельное юридическое лицо — как структурировать максимально безопасно?
• Расширение скоупа действия ИТ-льготы.
• Подход к исключенным видам деятельности.
• Субсидиарная ответственность бизнеса после ликвидации юридических лиц.

Тема 2. Налоговые аспекты ведения трансграничной деятельности

• Приостановка действия СИДН с «недружественными странами» и последствия для бизнеса.
• Юридическое оформление исполнения обязательств КИК перед расчетными бенефициарами в условиях санкций.
• Как избежать расхождения планируемого и фактического бюджета при проведении трансграничных операций.

Тема 3. Актуальные налоговые вопросы при открытии представительств и компаний за рубежом

• Как минимизировать налоговые риски при работе с сотрудниками-релокантами.
• Налоговые аспекты открытия представительств за рубежом и выплаты дивидендов.
• Опыт структуризации зарубежного бизнеса с учетом санкций.

Тема 4. Налог на добавленную стоимость (Федеральные законы от 14.07.2022 № 323-ФЗ, от 14.07.2022 № 263-ФЗ, от 26.03.2022 № 67-ФЗ, от 02.07.2021 №
305-ФЗ и др.)

• Изменения по НДС в 2024 году:
• Реализация российских программных продуктов в 2024 году. Приобретение ПО за рубежом. Электронные услуги. Почему правила для налоговых
  агентов по НДС стали намного лояльнее с введением единого налогового платежа?
• Закон № 539-ФЗ от 27.11.23: новости для посредников–импортеров с 2025 года. К чему готовиться?
• Закон № 389-ФЗ от 31.07.23: самые горячие новости. Как составлять счета-фактуры по прослеживаемым товарам с 1 октября 2023 года? Введут ли
  штрафы по ПТ с 2024 года?
• Камеральная проверка декларации НДС «к возмещению» в 2024 году.
• Последние изменения по срокам.
• Применение ст. 54.1 НК в 2024 году. Как проявлять должную осмотрительность и не допускать необоснованной выгоды в свете последних изменений законодательства.
• Исчисление НДС при приобретении отдельных товаров у населения в 2024 году.
• Новости для организаций общепита и туристического бизнеса.

Тема 5. Налог на прибыль организаций (Федеральные законы от 14.07.2022 № 323-ФЗ, от 14.07.2022 № 321-ФЗ, от 14.07.2022 № 263-ФЗ, от 26.03.2022 № 67-
ФЗ, от 29.11.2021 № 382-ФЗ, от 02.07.2021 № 305ФЗ и др.)
Изменения в 2024 году:

• Закон № 389-ФЗ — поправки по налогу на прибыль в 2024 году. Продажа высокотехнологичного оборудования с убытком с 2024 года. Как определять
  стоимость ОС, полученных безвозмездно, и амортизировать программы искусственного интеллекта?
• Влияние последних изменений в ПБУ-18 на бухгалтерскую отчетность с 2023 года.
• Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете в 2024 году. 4 правила ПБУ 22 и статья 54 НК РФ.
• Последствия нововведений по бухучету для исчисления налога на имущество организаций в 2024 году (ФСБУ 5, 6, 25, 26).
• Учет курсовых разниц в 2022—2024 гг.
• Налоговое агентирование по налогу на доходы иностранцев в 2024 году. Особенности, которые надо учесть в связи с введением новых штрафов за опоздание с расчетом по доходам иностранцев.

Тема 6. Имущественные налоги (Федеральные законы от 14.07.2022 № 263-ФЗ, от 26.03.2022 № 67-ФЗ, от 29.11.2021 № 382ФЗ, от 02.07.2021 № 305-ФЗ и
др.)

• Изменения 2024 г. в бездекларационном порядке налогового администрирования:
• Новые сроки уплаты налогов и авансовых платежей с 2023 г. в связи с введением единого налогового платежа.
• Изменения в порядке подачи пояснений при несогласии с суммами налогов в сообщении налогового органа.
• Отмена с 2023 г. отчетности по налогу на имущество организаций.

Тема 7. Транспортный налог: изменения 2022 г. в порядке исчисления и уплаты, в т.ч. применение повышающего коэффициента при расчете налога,
информирование налоговых органов в случаях гибели (уничтожения) или изъятия объекта

Тема 8. Налог на доходы физических лиц и страховые взносы (Федеральные законы от 14.07.2022 № 323-ФЗ, от 14.07.2022 № 263-ФЗ, от 14.07.2022 №
239-ФЗ, от 26.03.2022 № 67-ФЗ, от 29.11.2021 № 382ФЗ и др.)

• Зарплатные налоги: что нового?
• Страховые взносы предпринимателей в 2024 году. Возможность вычета СВ из налога у «патентщиков» и «6-процентников».
• Увеличение штрафов за некорректное ведение воинского учета с 1 октября 2023 года. Чего опасаться должностным лицам МСП? Влияние формы ЕФС-
  1.
• Страховые взносы и НДФЛ иностранцев, работающих на территории РФ.
• Больничные в 2024 году. Изменения по мобилизованным сотрудникам.
• Если у вас работают «удаленщики». Резиденты и нерезиденты. Изменения по возмещению компенсации за использование личного имущества с
  01.01.2024.
• Последние изменения по имущественным вычетам на продажу и приобретение жилья. Поправки по социальным вычетам с 2024 года.
• Отмена «рваных» периодов по НДФЛ с 2024 года. Правила заполнения уведомлений по НДФЛ в связи с увеличением их ежемесячного числа.
• Новый 6-НДФЛ с отчета за 1-й квартал 2024 года.

Тема 9. Единый налоговый платеж и другие поправки 2024 года
ЕНП в 2024 году. Что делать при переплате и недоимке?

• Уведомления по ЕНП. Можно ли не подавать? И как исправлять?
• Правила оформления платежных поручений по налогам в 2024 году.
• Рекомендации Минфина и ФНС. Отмена уплаты налогов отдельными платежками с 2024 года.
• Сверка с налоговой в 2024 году.
• Что делать при положительном или отрицательном сальдо на ЕНС. Как работать с личным кабинетом на сайте налоговой?
• Налоги и взносы, не входящие в ЕНП.
• Фиксированные взносы ИП. Заявление о распоряжении. Как работать ИП в 2024 году? От «закручивания гаек» до полной либерализации.

Тема 10. Поправки по спец. режимам

• Автоматизированная УСНО — вариант для небольших организаций и ИП. Распространят ли на все регионы РФ?
• Особенности заполнения уведомления с отрицательными значениями.
  «Доходы» и «доходы минус расходы» — примеры по последним новациям.
• Актуальные письма МФ, ФНС, арбитражная практика.

Ответы на вопросы.