Комплаенс в банке 2025

Особенности контроля, направленного на ПОД/ФТ

• политика KYC (Знай своего клиента)
• политика KYS (Знай своего сотрудника)
• взвешенный подход к анализу рисков
• оценка деятельности клиента, как инструмент выявления подозрительных операций.

Тренды комплаенс 2025

• Введение периода охлаждения сделок с национальными криптовалютами
• Использование искусственного интеллекта
• Трансграничные сделки (отсутствие обмена информацией и использование фондов за рубежом для получения дополнительного дохода)
• Новые виды мошеннических действий, использование персональных данных
• Глобальная осведомленность

Новые виды сделок, связанные с оптимизацией

• Перенос бизнес за рубеж (Китай, ОАЭ, Казахстан)
• Сделки с токенами
• Использование криптовалюты
• Необлагаемые операции физлиц
• Использование рекламы для целей оптимизации (строительство, производство)

Появление новых вариантов оптимизации и усиление незаконной оптимизации в связи с налоговой реформой

• Налоговая реформа
• НДФЛ будем платить по новой прогрессивной шкале с максимальной ставкой 22%;
• повысятся стандартные вычеты на детей;
• ставка налога на прибыль возрастет до 25%, для ИТ-фирм — до 5%;
• изменятся лимиты для УСН;
• упрощенцы, получающие годовой доход свыше 60 млн руб. будут платить НДС;
• вводится налоговая амнистия при дроблении бизнеса.
• Оптимизация НДФЛ, использование страхования
• Оптимизация налога на прибыль
• Оптимизация НДС предпринимателями
• Дробление бизнеса
• Использование многомиллиардных компаний с большим количеством работников для схем оптимизации НДС
• <Информация> Минфина России от 10.07.2024 "Закон о совершенствовании налоговой системы принят Госдумой и одобрен Советом Федерации"
• Новые неналоговые платежи (курсовая пошлина) и возможности неуплаты

Документы

• А. Наличие/отсутствие каких первичных документов может свидетельствовать об фиктивной сделке?
• Б. Может ли однозначно свидетельствовать о фиктивности сделки аффилированность сторон, в каких случаях это не так?

Проблемы платежей за рубеж

• Агентские схемы
• Оговорки в договорах
• Использование форс-мажора для вывода средств
• Переквалификация договоров в дивиденды

Проверки иностранных компаний и представительств

• Основания проверок ИФНС компаний и представительств
• Федеральный закон о приоритетных компаниях
• Оспаривание сделок ИФНС в зарубежном сегменте зарубежных компаний