Контроль и аудит на предприятии

1. Постановка внутреннего аудита в компании:

• Внутренние документы компании, регламентирующие систему внутреннего аудита.
• Требования к квалификации специалистов службы внутреннего аудита.
• Законодательная база, отраслевые стандарты, практика государственных компаний.

2. Планирование внутреннего аудита:

• Инициация проверок (документы, причины).
• Планирование внутреннего аудита.
• Анализ бизнес-процессов, бухгалтерского учета, кадровых документов, договоров.
• Аудит дебиторской и кредиторской задолженности.

3. Риск-ориентированное планирование аудиторского задания:

• Построение системы комплаенс.
• Матрица рисков. Матрица ответственности. Матрица приоритетов.
• Методики анализа и оценки деятельности подразделений и филиалов.
• Риск-ориентированный подход при проведении аудиторских проверок. Качественная и количественная оценка риска. Допустимые, критические и катастрофические риски.
• Карта (профиль) рисков как инструмент анализа и контроля рисков: назначение, структура, технология разработки.

4. Документооборот:

• Документирование процедур проверки: протоколы, запросы, справки, отчеты.
• Аудиторские выборки. Структура аудиторского отчета. Промежуточный и итоговый аудиторские отчеты.
• Рекомендации по написанию аудиторского отчета. Существенность.
• Аудиторские доказательства и способы их получения (аудиторские процедуры).
• Рабочая документация (форма, содержание, принципы подготовки, порядок хранения). Разделение обязанностей.

5. Полномочия службы внутреннего аудита:

• Подтверждение полномочий специалистов службы внутреннего аудита. Организация системы взаимодействия специалистов внутреннего аудита и сотрудников компании.
• Взаимодействие с внешними контролирующими органами (налоговая, ФАС, прокуратура и т.п.). Способы контроля.
• Система независимых проверок. Доведение результатов внутреннего аудита до заинтересованных лиц и последующие действия.

6. Операционный аудит доходов, расходов и движения материально-производственных запасов:

• Цели, направления и процедуры, оценка документооборота и инвентаризации.
• Аудит реализации продукции. Аудит денежных поступлений. Аудит снабжения.
• Аудит дебиторской и кредиторской задолженности. Аудит расчетов с персоналом.
• Аудит основных средств. Аудит производства. Аудит эффективности инвестиций.

7. Управление качеством работы службы внутреннего аудита:

• Мониторинг выполнения рекомендаций. Информационные технологии во внутреннем аудите.
• Взаимодействие с другими подразделениями и контрольными службами предприятия.
• Пути повышения эффективности работы служб внутреннего аудита.
• Статистика и методы экспертных оценок - как получить необходимую информацию для оценки рисков. Параметры измерения рисков.
• Текущий и периодический мониторинг. Инструменты анализа.

8. Ответы на вопросы. Практические рекомендации.