Налоги и отчетность филиалов: правила для выделенных и невыделенных на баланс подразделений
Организация работы филиалов и обособленных подразделений требует четкого понимания различий в их статусе и налоговых обязательствах. В 2025 году сохраняют актуальность сложные вопросы распределения налога на прибыль между подразделениями, правильного оформления счетов-фактур с учетом КПП, уплаты НДФЛ и страховых взносов. Особую сложность представляют операции зарубежных филиалов и применение соглашений об избежании двойного налогообложения.
Этот семинар предлагает практическое руководство по налогообложению филиалов и обособленных подразделений. Вы получите пошаговые алгоритмы расчета и уплаты налогов, научитесь корректно оформлять документацию и избегать типичных ошибок при работе с подразделениями как в России, так и за рубежом.
Цель семинара
Предоставить вам комплексное понимание налоговых обязательств филиалов и обособленных подразделений в 2025 году. Мы разберем все аспекты — от создания подразделения до уплаты налогов и сдачи отчетности, научимся правильно распределять налог на прибыль и оформлять документы. Вы получите практические решения для эффективного управления налоговыми рисками.
В программе семинара
- Филиал, представительство, обособленное подразделение – в чем разница.
- Как определяется место нахождения филиала?
- В какой момент обособленное подразделение считается созданным? Как составить приказ о создании обособленного подразделения?
- Какие установлены требования к содержанию положения о филиале ООО?
- Что значит «выделенное на отдельный баланс»?
- Как рассчитать и уплатить налог на прибыль по обособленным подразделениям. Налог на прибыль за обособленное подразделение: уплата и декларация
- НДС при наличии обособленных подразделений. Выставление счета-фактуры приреализации (приобретении) через обособленное подразделение.
Является ли основанием для отказа в вычете НДС неправильное указание в счете-фактуре КПП обособленного подразделения? Правомерен ли вычет НДС, если при приобретении обособленным подразделением товаров (работ, услуг) в счете-фактуре в качестве покупателя указано наименование подразделения? - Как уплатить НДФЛ и сдать отчетность по обособленному подразделению. Филиал может (не может) оформлять на работу сотрудников от своего имени? Как сформулировать условие о месте работы в трудовом договоре?
- В трудовом договоре, приказе о приеме на работу, трудовой книжке в качестве работодателя должна быть что указано?
- Как организации с обособленными подразделениями уплачивают страховые взносы исдают по ним отчетность
- Как платить налог на имущество по обособленным подразделениям
- Как обособленному подразделению заплатить земельный налог
- Кассовые операции в филиалах.
- Филиал за рубежом.
- Как применять соглашения об избежании двойного налогообложения
- Как выплачивать заработную плату работникам филиалов и представительств,
находящихся за пределами территории РФ. - Длительные командировки в зарубежные представительства.
- Налог на прибыль с доходов представительства российской организации за рубежом
- Как учесть доходы и расходы представительства российской организации за рубежом при расчете налога на прибыль
- Как зачесть налог на прибыль, уплаченный за рубежом
- Об учете в целях налога на прибыль налога, уплаченного в бюджет иностранногогосударства иностранным филиалом российской организации.
- Российская организация в филиале за границей имеет недвижимость,
принадлежащую ей на праве собственности и расположенную за пределами РФ. Как платить налог на имущество: по российскому или по иностранному законодательству?Куда нужно платить налог на имущество организаций
Результат посещения семинара
После семинара вы сможете:
- Корректно определять статус подразделения и его налоговые обязательства
- Правильно распределять налог на прибыль между обособленными подразделениями
- Оформлять счета-фактуры с учетом КПП подразделений
- Уплачивать НДФЛ и страховые взносы по месту нахождения подразделения
- Минимизировать риски при работе зарубежных филиалов
- Применять соглашения об избежании двойного налогообложения
Для кого предназначен семинар
Семинар будет полезен для:
- Главных бухгалтеров компаний с филиальной сетью
- Налоговых консультантов и аудиторов
- Финансовых директоров распределенных компаний
- Юристов, сопровождающих создание подразделений
- Руководителей обособленных подразделений
Преподаватели семинара
-
К.э.н., доцент, аудитор
Отзывы
Похожие курсы
Подождите, идет загрузка информации...