Налоговое законодательство с учетом последних изменений. Налоговое планирование и оптимизация

Динамичность налогового законодательства требует от специалистов и руководителей постоянного обновления знаний. Курс предоставляет структурированную информацию о последних новациях и практические инструменты для законного снижения налоговой нагрузки, что напрямую влияет на финансовую эффективность бизнеса.

Руководители компаний, финансовые директора (CFO), главные бухгалтеры, руководители юридических служб, юристы, индивидуальные предприниматели, налоговые консультанты, специалисты по налоговому планированию.

Систематизировать знания о последних и планируемых изменениях в налоговом законодательстве РФ, основам применения легальных методов налогового планирования и оптимизации.

• Анализировать последние и планируемые изменения налогового законодательства и оценивать их влияние на бизнес-процессы.
• Применять на практике современные схемы налоговой оптимизации с учетом новых рисков.
• Разрабатывать и корректировать учетную политику как инструмент налогового планирования.
• Минимизировать налоговые риски и правильно вести себя в ходе налогового контроля.
• Использовать цифровые сервисы ФНС России и новые технологии для эффективного взаимодействия.

• Основные принципы и структура налоговой системы в новых экономических условиях.
• Обзор последних федеральных законов и приказов ФНС, вступивших в силу и планируемых к принятию: усиление налогообложения деятельности НДС, изменения по НДФЛ и страховым взносам, налог на прибыль, УСН.
• Ключевые направления налоговой политики на ближайшие три года.
• Основные понятия: объект налогообложения, налоговая база, период, ставки, льготы.
• Взаимодействие между системами налогообложения: ОСН и специальные режимы. Ст. 54.1 НК РФ и вопросы дробления бизнеса: судебная практика.
• Внедрение института единого налогового счета (ЕНС): практические аспекты. Нюансы взаимозачета переплаты и порядок списания задолженности.
• Планы по внедрению автоматического возмещения НДС для добросовестных компаний. Заявительный порядок возмещения НДС.
• Цифровизация ФНС: новые сервисы и их влияние на налоговое администрирование.

• Выбор оптимального метода признания доходов и расходов: перенос расходов во времени или распределение бизнеса по отдельным юридическим лицам. Последние изменения.
• Амортизация и учет внеоборотных активов: новые подходы и лимиты.
• Новые правила амортизации и учета затрат на цифровые активы и программное обеспечение.
• Работа с прямыми и косвенными расходами для минимизации налоговой базы. Правила расчета себестоимости в учетной политике по налоговому учету.
• Формирование резервов: по сомнительным долгам, на оплату отпусков и др.
• Особенности налогообложения отдельных операций: беспроцентные займы, прощение долга, договор переуступки долга и т.п.
• Налоговые последствия переоценки активов. Особый порядок пересчета курсовых разниц в налоговом учете.
• Применение налоговых льгот: инвестиционные, региональные и для IT-сферы.

• Законные способы применения налоговых освобождений и льгот по НДС.
• Новые правила определения момента возникновения налоговых обязательств.
• Спорные ситуации при принятии НДС к вычету: документальное оформление.
• Восстановление НДС: случаи, которые чаще всего оспаривают налоговики.
• НДС 5, 7 и 22 %: правила налогообложения и принятия к вычету.
• Налогообложение авансов, корпоративных подарков и представительских расходов.
• Особенности применения налоговых вычетов при импорте и экспорте.

• Налогообложение физических лиц и страховые взносы: новые правила для работодателя.
• Сравнительный анализ трудовых договоров и договоров ГПХ, работа с самозанятыми.
• Законные методы оптимизации страховых взносов.
• Налогообложение и взносы с материальной выгоды и натуральной формы оплаты труда.
• Новые отчетные формы и сроки их сдачи: 6-НДФЛ, ЕФС-1 и 4ФСС.
• Налоговые вычеты по НДФЛ: профессиональные, имущественные, социальные.
• Актуальные тарифы страховых взносов для организаций и ИП на 2026 г.
• Новые условия применения пониженных тарифов страховых взносов.
• Применение льготных тарифов страховых взносов для IT-компаний и других льготных категорий.
• Использование корпоративных льгот и компенсационных пакетов.
• Ответственность за нарушение сроков уплаты НДФЛ и взносов в новых условиях.

• Сравнительный анализ режимов: выбор оптимальной системы налогообложения.
• Критерии выбора между ОСН и УСН (Доходы/Доходы-Расходы).
• Анализ эффективности применения патентной системы налогообложения.
• Планируемое повышение лимитов для применения УСН и патентной системы, налогообложение НДС с 2026 года.
• Налог на профессиональный доход (НПД): новые ограничения и перспективы режима.
• Налоговый самозанятый (НПД). Возможности и ограничения режима налогообложения самозанятых во взаимоотношениях с компаниями.
• Совмещение различных налоговых режимов: правовые основы и риски.
• Переход с одного режима на другой, ОСНО и УСН: процедура, сроки и последствия.

• Методы оптимизации налога на имущество организаций.
• Применение льгот по налогу на имущество и транспортному налогу.
• Способы снижения кадастровой стоимости объектов недвижимости для целей налогообложения.
• Планирование операций с недвижимостью с учетом налоговых последствий, пересчет налога на имущество на основании положений ФСБУ 6/2020.
• Взаимодействие с органами для корректировки налоговой базы.

• Работа с обновленным личным кабинетом налогоплательщика — юрлица в условиях ЕНС.
• Требования к онлайн-кассам и фискальным накопителям в 2026 г. Чек коррекция, чеки при посреднических договорах.
• Расширение системы маркировки товаров: новые категории и налоговые последствия.
• Взаимодействие с ГИС МТК (Маркировка Транспортных Контейнеров) и иными системами.
• Автоматизация налогового учета: интеграция с цифровыми сервисами ФНС, АКС-НДС 3.

• Разграничение понятий уклонения, оптимизации и планирования.
• Современные методы налоговой оптимизации с учетом цифрового следа: доступ налоговой к банковским счетам организации, отслеживание связи между организациями по программе АКС-НДС 3, онлайн кассы и отслеживание «наличной» выручки, цифровой рубль.
• Оптимизация через грамотный выбор договорных конструкций с контрагентами. Как отразить НДС в договоре в связи с повышением ставок НДС.
• Использование различных систем налогообложения внутри холдинга и группы компаний.
• Льготы и преференции для резидентов ОЭЗ, ТОСЭР и иных приоритетных территорий.

• Структура и содержание учетной политики для целей налогообложения.
• Выбор методов амортизации и оценки материально-производственных запасов.
• Формирование резервов в учетной политике: виды и обоснование необходимости.
• Закрепление правил документооборота и налогового учета.
• Внесение изменений в учетную политику: порядок и сроки.
• Риски, связанные с положениями учетной политики, и их минимизация.

• Понятие и виды налоговых рисков: внутренние и внешние.
• Оценка налоговых рисков при выборе контрагентов (due diligence).
• Документирование операций как основной способ снижения рисков.
• Внутренний контроль и аудит для выявления потенциальных претензий.
• Получение предварительных разъяснений и частных письменных разъяснений Минфина. Как составить вопрос, чтобы получить однозначный ответ.
• Действия при получении требования о предоставлении пояснений из ИФНС.

• Налоговые проверки: подготовка, сопровождение, обжалование.
• Виды налоговых проверок: камеральные и выездные, плановые и внеплановые.
• Новые виды налогового контроля: камеральные и выездные проверки в условиях ЕНС.
• Порядок истребования документов в электронном виде в ходе камеральной проверки.
• Подготовка к выездной налоговой проверке.
• Права и обязанности налогоплательщика на всех этапах проверки.
• Анализ и обжалование акта налоговой проверки.
• Взаимодействие с проверяющими: что можно и чего нельзя делать.

Ответы на вопросы участников.

• Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) в актуальной редакции.
• Официальный сайт Федеральной налоговой службы (ФНС России).
• Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации.
• Проекты федеральных законов о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ на 2026 г.
• Информационные банки правовых систем "КонсультантПлюс" и "Гарант".
• Официальные разъяснительные письма Минфина России и ФНС России.