Налоговый контроль и проверки в 2025 году: изменения в законодательстве и практические аспекты

семинар

Очный Корпоративный

ID 45831

В 2025 году произошли изменения в налоговом законодательстве, которые касаются налогового контроля и проверок. Вот некоторые из них:

Камеральные проверки:

Сроки проведения проверок: базовый период — 2 месяца для компаний со средним и низким уровнем налогового риска, сокращённые сроки для компаний с низким налоговым риском.
Проверяемые декларации (расчёты) и документы: все налоговые декларации (расчёты) и документы проверяются в течение 3 месяцев.
Права инспекторов ФНС: требовать документы у налогоплательщика и его контрагентов, допрашивать свидетелей, осматривать помещения, проводить выемку документов и инвентаризацию.

Встречные проверки:

Сроки предоставления документов: 10 рабочих дней с момента требования.
Ограничения: налоговая может истребовать только документы, связанные с конкретной сделкой.

Дробление бизнеса и налоговая миграция:

Особое внимание уделяется выявлению искусственного разделения доходов между взаимозависимыми лицами с целью минимизации налогов.
Анализ перемещений налогоплательщиков в другие регионы.

В программе семинара

Изменения законодательства, касающиеся налогового контроля и проверок.

Новое в налоговом администрировании в 2024 году.
Новое в порядке привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления: Федеральный закон от 18.03.2023 № 78-ФЗ.
Иные изменения, касающиеся налогового контроля.

Статья 54.1 НК РФ: что необходимо доказать налоговикам, чтобы доначислить налоги — разбираемся на конкретных примерах.

Письма ведомств о применении ст 54.1 НК РФ.
Методические рекомендации о выявлении умысла в действиях налогоплательщика: разъяснения, судебная практика.
Распространенные претензии налоговых органов к документообороту и содержанию договоров при проверках, исходя из ст. 54.1 НК РФ.
Расчетный метод.
Налоговая реконструкция: разъяснения ведомств и судебная практика 2021–2024 годов.
Последние тенденции: когда налоговой выгоды (экономии) нет, а претензии налоговиков могут иметь место (смотрим судебные дела).

Что видят информационные базы налоговиков. Информационные подсистемы.

Мероприятия налогового контроля.

Как вести себя при предпроверочном анализе.
Камеральная и выездная налоговые проверки: вопросы, возникающие на практике. Ответ на запрос при встречной проверке: рекомендации по составлению.
Осмотр территории, помещений; выемка и пр. Как вести себя на допросе.
Кого и зачем обычно допрашивают.
Инструктаж сотрудников до допроса.

Подготовка возражений и обжалование решений налоговиков на уровне налоговой службы: практические рекомендации.

Изучаем акт налоговой проверки: на что обратить внимание.
Выбор стратегии защиты интересов налогоплательщика.
Подготовка возражений. Какие доказательства, опровергающие доводы налоговиков может подготовить налогоплательщик.
Какие аргументы налогоплательщику лучше указать в возражениях, а какие - в жалобе.
Подготовка жалобы.

25 апреля 2024 г. │ Тема: Налоговые риски и налоговые споры.

Оценка и минимизация налоговых рисков.

Оценка рисков бизнеса, в т.ч. применяемых способов налогового планирования. Разработка конкретных рекомендаций поустранению рисков.
Как снизить риски претензий оформальном дроблении бизнеса.
Риски, связанные с обоснованностью затрат.
Основные тенденции 2023-2024 года: какие претензии предъявляют налоговики.

Ответственность налогоплательщика и иных лиц.

Административная и налоговая ответственность: судебная практика. Ответственность занепредставление информации и документов. Санкции за неуплату налогов (взносов).
Новые нормы УК и УПК. Условия освобождения отуголовной ответственности. Спорные моменты применения статей УК.
Ответственность третьих лиц по долгам организации.
Субсидиарная ответственность ивзыскание налоговых недоимок юрлиц с руководителей, бенефициаров (собственника), главного бухгалтера.
Как налоговики выявляют сегодня реальных владельцев бизнеса.

Работа с контрагентами: налоговые, уголовно-правовые и иные риски