НДФЛ и страховые взносы: изменения и сложные вопросы

Страховые взносы

1.​ Изменения в законодательстве о страховых взносах, усиление ответственности за неуплату или неполную уплату взносов. Новые методы контроля.

2.​ Объект обложения и облагаемая база:

• ​ спорные вопросы отнесения выплат и иных вознаграждений к облагаемым взносами – формирующаяся практика; ·​ новые риски, связанные с заключением договоров ГПХ;
• ​ особенности определения облагаемой базы при реорганизации – новые разъяснения Минфина и позиция судов;
• ​ разночтения при определении облагаемой базы для взносов на НСиПЗ и остальных.

3.​ Необлагаемые выплаты:

• ​ проблема верного отражения необлагаемых выплат в РСВ;·​ все важные новые разъяснения по льготным выплатам.
• ​ новые правила контроля необлагаемых выплат: когда и какие документы и пояснения запрашиваются для их подтверждения и как предугадать это заранее?
• ​ сложные вопросы обоснования льгот.

4.​ Тарифы страховых взносов:

• ​ льготные и дополнительные тарифы: сложности применения;·​ фиксированные платежи ИП за себя за 2018 г. с учетом новых требований закона.

5.​ Уплата взносов:

• ​ урегулирование разногласий по состоянию на начало 2017 года;·​ новые основания считать взносы не уплаченными;·​ новые правила уточнения платежа;
• ​ учет пособий при уплате взносов на обязательное социальное страхование: новые правила почти никто не применяет верно, проверь себя!·​ особенности получения финансирования на цели выплаты страхового обеспечения по этому виду страхования.

6.​ Новый порядок зачета и возврата переплаты по взносам: ошибка может дорого стоить.

НДФЛ

1.​ Актуальные изменения в области НДФЛ в 2018 г. Обновление отчетности по НДФЛ, новые коды доходов. Перспективы развития налогообложения доходов физлиц

2.​ Острые вопросы предоставления налоговых вычетов налоговыми агентами:

• ​ вычеты на детей;
• ​ имущественный и социальные вычеты на обучение и лечение по месту работы – как бухгалтеру на запутаться в нюансах предоставления?

3.​ Налоговые льготы: обзор самых интересных возможностей. Сравнение льгот по налогу на прибыль и страховым взносам (выплаты при увольнении; суточные; оплата работникам питания, проезда к месту работы, проживания; обложение компенсаций за использование личного транспорта и др.).

4.​ Типичные ошибки заполнения 6-НДФЛ с учетом опыта представления и проверки отчетности.

5.​ НДФЛ с зарплаты и премий:

• ​ момент получения дохода в зависимости от вида выплаты;·​ отражение премий в 2-НДФЛ: применяем коды 2002 и 2003 верно!
• ​ удержание и перечисление НДФЛ с зарплаты за первую и вторую половину месяца: все риски, о которых Вы даже не догадывались; цена ошибок. Оптимизация сроков и порядка расчета и выплаты зарплаты с учетом многочисленных, разнообразных и противоречивых требований налогового и трудового законодательства.

6.​ Возврат переплаты налога работнику и из бюджета: нарисуем верный алгоритм действий и обсудим распространенные заблуждения.

7.​ Действия налогового агента в случае невозможности удержать налог: новые правила в действии.

8.​ Особенности удержания НДФЛ с иностранных граждан:

• ​ «визовых» иностранцев, ·​ тех, кто работает на патенте;·​ высококвалифицированных иностранных работников; ·​ граждан стран ЕАЭС.