Оптимизация налогообложения. Изменения в налогообложении и заработной плате. ЭДО

Блок 1. Изменения в налогообложении в 2024 году

Реформа налогообложения 2023-2024.

• Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС в 2023-2024 гг. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам.
• Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС согласно Федеральному закону от 29.05.2023 № 196-ФЗ.
• Новые уведомления по налогам и взносам в 2023-2024 гг. Изменения по НДФЛ. Практические примеры заполнения.
  

Неочевидные вопросы налогообложения.

• Налог на сверхдоходы.
• Проекты дополнительных налогов 2024.
• Изменения в налоговом администрировании 2024.
  

Налог на прибыль 2023-2024.

• Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2023-2024 гг.
• Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц в 2023-2024 гг., амортизации, имущественных прав, страховок, расходов на сотрудников, путевок, ремонта и реконструкции, благотворительности, доходов, полученных от учредителей и др.
• Транспортные расходы – изменения с 1 сентября 2023 г.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.
• Переход на ЭДО в 2023-2024 гг. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».
  

Изменения по НДС 2023-2024.

• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2023-2024 гг.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.
• Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним в 2023-2024 гг. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары, иные изменения.
• Как возместить НДС с 2023 г. после перехода на единый налоговый платеж.
• Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП.
• НДС при экспорте – изменения 2023-2024 гг.
• НДС налогового агента при приобретении иностранных электронных услуг с 1 октября 2022г.
• Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС.
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации.
  

Блок 2. Оптимизация налогообложения 2024

Оптимизация и планирование налогообложения в РФ.

• Законная и незаконная налоговая оптимизация.
• Необоснованная налоговая выгода, дробление бизнеса и другие проблемы оптимизации.
• Виды планирования налогов.
• Планирование налога на прибыль.
• Планирование НДС.
• Планирование НДФЛ.
• Планирование страховых взносов.
• Планирование земельного налога, налога на имущество, транспортного налога.
• Судебная практика 2024.

Законные способы оптимизации НДС.

• Ретроскидки и ретробонусы.
• Продажа в рассрочку.
• Использование дилерских центров.
• Параллельный импорт.
• Использование материалов заказчика.
• НДС в части коммерческой недвижимости в жилых домах.

Бумажный НДС.

• Особенности применения различных схем оптимизации НДС.
• Успешная оптимизация НДС и разрывы налога у контрагентов второй и третьей очереди.
• Продажа «бумажного НДС» отдельно от кэша.
• Особенности НДС по товарам и услугам.
• Нестандартные формы оплаты (векселя, отступное, новация договора, смена стороны в обязательстве для целей «бумажного НДС»).

Региональные льготы.

• СПИК
• Возмещение НДС в ускоренном порядке.
• Новые информационные платформы экспорта и импорта, льгот для МСП.
• С 1 января 2024 года социальные налоговые вычеты можно будет получить в упрощенном порядке.
• Послабления в отношении штрафов за административные нарушения.
• Разрешен параллельный импорт.
• Субсидии для МСП на возмещение затрат.
• Социальный контракт.
• Льготное кредитование малого и среднего бизнеса.

Льготы для малого бизнеса.

• Предоставление субсидий и грантов (Субсидия за трудоустройство участников СВО, Субсидия за трудоустройство молодежи,
• Грант для молодых предпринимателей, субсидии для отдельных видов деятельности, таких как сельское хозяйство).
• Льготы по налогам.
• Льготы для отдельных видов деятельности: туризм, общественное питание.
• Ускоренный порядок возмещения НДС.
• Мораторий на проведение проверок бизнеса.
• Информационное просвещение.
• Упрощенный порядок уменьшения налога по УСН и ПСН на страховые взносы.
• Налоговые каникулы по УСН и ПСН.

Новые риски бизнеса.

• Риски отдельных видов деятельности: блогеры, информационные технологии.
• Усиление комиссий и досудебного взыскания налогов 2024.
• Скрытые налоги: налог на уход из РФ.
• Налог на сверхприбыль 2024.
• Взаимодействие с налоговой в части сомнительных контрагентов по НДС.
• Новый налоговый календарь 2024.
• Изменения в части контролируемых иностранных компаний.
• Увеличение штрафов в части трансфертного ценообразования.
• Отмена соглашений об избежании двойного налогообложения.
  

Международная оптимизация.

• Отсутствие обмена информацией.
• Ведение бизнеса в ОАЭ, Китае, Казахстане.
• Использование низконалоговых зон и места реализации не в РФ.
  

Блок 3. Заработная плата.

Новое в системе оплаты труда.

• Расчет за первую и вторую половину месяца.
• Новый порядок уплаты НДФЛ, единый налоговый платеж.
• Возврат переплаты налога, уплата задолженности.
• Новые правила оплаты труда в выходные и праздничные дни.
• Изменение МРОТ.
• Индексация заработной платы.
• Выплаты, входящие и не входящие в МРОТ.
• Положение об оплате труда.
• Учетная политика.
• Пособия по социальному страхованию.
• Новые пособия: какие выплаты заменит новое пособие?
• Схема взаимодействия ПФР и ФСС.
• Листки нетрудоспособности.
• Новые формы документов для начисления пособий.
• Подключение к ЭДО для оформления пособий.
• Отмена бумажных больничных и реестров.
• Декретные выплаты 2023.
• Сложные вопросы расчета среднего заработка.
• Средний заработок при направлении работника в командировку.
• Счетная ошибка.
  

Особенности оплаты труда отдельных категорий работников.

• Мобилизованные работники, возврат на работу, направление на сборы.
• Новые виды штрафов для работодателей в отношении военнообязанных .
• Дистанционные работники в России и за рубежом.
• Новые нормы компенсаций для дистанционных работников.
• Командирование работников.
  

Нормирование труда и трудовое законодательство.

• Нормативно-правовое обеспечение процесса нормирования труда.
• Положения и локальные акты.
• Профессиональные стандарты.
• Должностные инструкции.
  

Требования ФСБУ «Выплаты персоналу».

• Текущие и отложенные выплаты.
• Раскрытие информации в отчетности.
• Учетная политика по выплатам персоналу.
• Создание резервов.
  

Блок 4. Электронный документооборот.

Особенности электронного документооборота.

• Чем отличаются электронное взаимодействие от электронного документооборота.
• Электронная подпись в системах электронного документооборота. Использование электронной подписи во внутреннем и внешнем документообороте.
• Виды документов, формализованные и неформализованные.
• Дублирование документов, цель дублирования.
• Исправление отправленных первичных документов.
• Нормативы электронного документооборота.
• Соглашения по электронному документообороту.
• Локальные акты по электронному документообороту.
• Форматы выгрузки документов в налоговый орган.
  
  Электронный кадровый документооборот.
  • Виды применяемых электронных документов.
  • Порядок оформления и использования электронных документов.
  • кадровое делопроизводство в электронном документообороте: приказ о приёме на работу, перевод, увольнение, отпуск, работа в выходной день, изменении графика работы и т.д., хранение трудовых договоров и доп. соглашений работников.
  • Авансовые отчеты, командировки.
  • Переписка с работником.
  • Электронная трудовая книжка. Хранение в электронном виде.
  • Новые требования к электронному кадровому документообороту.
  
  Электронные документы налогового учета.
  • Проверка контрагентов в режиме онлайн (сервисы ИФНС, сервисы судебной практики, приставов).
  • Взаимодействие с ИФНС по спорным вопросам в онлайн режиме.
  • Машиночитаемая доверенность с сентября 2023 года.
  • Уведомления об уплате налогов.
  • Электронная сверка взаиморасчетов с ИФНС по единому налоговому счету, внедренному с 2023 года.
  • Электронные механизмы налогового мониторинга.
  
  Порядок оформления первичных документов.
  • Стандартный пакет документов для отгрузки.
  • Нюансы оформления.
  • Существенные ошибки в документах.
  • Технические ошибки в документах.
  • Судебная практика.
  • Обработка персональных данных в доверенностях и ТН, ТТН, CMR (на данный момент водители подписывают согласие на обработку ПД).
  • Возврат оригиналов ТН, ТТН, в случае если клиент не вернул ТН, ТТН, достаточно ли нам иметь ТН и ТТН с подписью водителя или представителя клиента по доверенности.