Подотчетные лица без ошибок: новые правила 2025. Командировки, хозяйственные расходы и защита от доначислений

семинар,

Онлайн Очный Корпоративный

11305 руб. -2850 руб.

ID 41273

Расчеты с подотчетными лицами — одна из самых рискованных зон в учете любой компании. Аудиторы и налоговики находят ошибки в 9 из 10 проверок: неправильное оформление документов, некорректное отражение расходов, нарушения в налогообложении. С 2025 года в силу вступило новое Положение о командировках, которое кардинально меняет привычные правила игры.

Ошибки в подотчете ведут не только к налоговым доначислениям, но и к спорам с сотрудниками, конфликтам с контрагентами и даже уголовным рискам. Как правильно оформить командировку в новые регионы? Что делать с потерянными чеками? Как учитывать расходы через банковские карты?

Этот практический семинар Анны Ефремовой даст вам полную и актуальную инструкцию по работе с подотчетными лицами в 2025 году. Вы получите не только теорию, но и готовые шаблоны документов, алгоритмы действий в сложных ситуациях и защиту от претензий проверяющих.

Цель семинара

Дать бухгалтерам, аудиторам и руководителям систему работы с подотчетными лицами в соответствии с новыми требованиями 2025 года. Участники научатся:

Правильно оформлять все виды подотчетных операций
Избегать ошибок в налогообложении командировочных и хозяйственных расходов
Работать по новому Положению о командировках
Разрешать сложные и конфликтные ситуации с сотрудниками
Защищаться от претензий налоговых органов и аудиторов

В программе семинара

Основные требования к организации расчетов с подотчетными лицами. !!!НОВОЕ Положение о служебных командировках: что меняется по сравнению с Положением 2008 года.
Структура и содержание внутрифирменного Положения о командировках. Организация документооборота по командировочным расходам. Почему аванс должен быть выдан обязательно. Расчеты с подотчетными лицами наличными (в кассе организации) и с использованием банковских карт.
Понятие служебной командировки; порядок организации командировок и возмещения расходов командированным работникам; документальное оформление командировок.
Налоговые последствия командировочных расходов: расходы для целей налога на прибыль, обложение НДФЛ и страховыми взносами, НДС. Организация проезда и проживания через туристическую фирму (организатора поездок).
Порядок компенсации расходов командированного сотрудника:
расходы на проезд: авиаперелет и посадочные талоны, платный выбор места, пользование ВИП-залом аэропорта, питание в стоимости билета, изменение маршрута и задержки в пути/раннее возвращение, использование такси, личного автомобиля и каршеринга;
расходы на проживание: требования к подтверждающим документам, завтрак в стоимости номера и прочие услуги гостиниц, аренда квартир;
расчет и выплата суточных. Командировки в ЛДНР и безотчетные суммы.
Заполнение табеля и оплата труда во время командировки: присутствие на работе в день командировки, оплата за рабочие и нерабочие дни, больничный во время командировки и проч.
Особенности расчетов по загранкомандировкам: дата признания расходов и выбор курса валюты для пересчета расходов в рубли. Пересчет в рубли валюты для целей обложения суточных НДФЛ и страховыми взносами. НДФЛ при длительных командировках за границу.
Сложные ситуации: если даты проезда не совпадают со сроками командирования, однодневные командировки, командировки непроизводственного характера. Командировки дистанционных (удаленных) сотрудников и совместителей. Особенности расчетов с контрагентами по договорам гражданско-правового характера (с физическими лицами без статуса индивидуальных предпринимателей).
Потери в командировках. Что делать в случае утери работником подтверждающих документов или представления дефектных документов, опоздания на транспорт, изменения маршрута, совмещения командировки с отпуском. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете расходов по несостоявшимся командировкам. Списание подотчетных сумм, по которым работник не отчитался.
Доплаты за разъездной характер работы.
Учет расчетов с подотчетными лицами по оплате хозяйственных расходов: документирование, отражение в учете. Учет использования подотчетных сумм на приобретение ТМЦ, включая ГСМ, канцтовары и прочее. Расчеты наличными денежными средствами между юридическими лицами через подотчетных лиц: необходимость договоров и иных документов, лимит расчетов наличными денежными средствами, соблюдение кассовой дисциплины. Требования к документам, подтверждающим расходование подотчетным лицом денежных средств для хозяйственных нужд. Налоговые последствия по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ. Новые возможности учета согласно ФСБУ 5/2019 «Запасы».
Учет использования подотчетных сумм на представительские расходы. Понятие о представительском мероприятии. Основные документы, которые необходимы для подтверждения расходов по налогу на прибыль. Сложные моменты: где можно организовать представительское мероприятие и где нельзя, можно ли оплатить расходы на алкоголь, как оформить списание продуктов и прочее.
Ответы на вопросы, практические рекомендации.