Порядок расчетов по договору. Внутренний контроль налоговых рисков при заключении хозяйственных договоров. Мнимые и притворные сделки

1. Договор и налоги. Общие рекомендации по организации договорной работы с учетом возможных налоговых рисков.
2. Налоговый контроль договорных отношений или как их проверяют налоговые органы.
3. Сделки с повышенным налоговым риском.
4. Актуальные вопросы заключения и исполнения отдельных видов хозяйственных договоров.
5. Как правильно оформить договор, обязательные и дополнительные условия договоров. Когда можно считать соблюденной простую письменную форму договора. Когда договор требует государственной регистрации или нотариального заверения. Оферта (одностороннее предложение заключить сделку). Подписание договора.
6. Гарантийные условия в договорах - залог, задаток, неустойка (налоговые преимущества гарантий по сравнению с авансами по договору).
7. Разрешение споров по договорам. Признание долга сомнительным, безнадежным, списание долга. Сроки исковой давности.
8. Цена в договоре. Скидки - разовые и накопительные - порядок предоставления и учета. Бонусы.
9. Порядок расчетов по договору, наличные и безналичные платежи. Учет порядка расчета наличными
10. Даты признания доходов и расходов по договорам. Расчетные документы в рублях, валюте, условных единицах. Сопроводительные и расчетные документы в электронном виде. ЭЦП.
11. Акты выполненных работ (оказанных услуг), позиция Минфина и налоговой службы относительно порядка заполнения актов и детализации сведений в них.
12. Договоры между юридическими лицами (в том числе с ИЮЛ) - оформление, учет и налогообложение. Мнимые и притворные сделки. Договор и налог на прибыль. Договор и НДС. Необходимая осмотрительность при заключении договора. Какие действия нужно предпринять по проверке добросовестности контрагента.
    • договор купли-продажи (предмет, обязательные условия, оформление и последствия возврата товара),
    • договор аренды (регистрация договоров, аренда автотранспортного средства, аренда офиса, арендная плата), капитальные вложения и ремонт арендованных основных средств.
    • договор страхования (личное и имущественное страхование, страхование ответственности, налоговые льготы).
    • договоры займа (признание расходов, беспроцентные займы).
    • договоры безвозмездной передачи и безвозмездного пользования (ограничения в сфере применения и признания расходов).
    • посреднические договоры (особенности договоров комиссии, агентирования, поручения).
    • Обязанность вести журналы выставленных и полученных счетов – фактур, установленная НК РФ. Чем вызвано?
    • договор возмездного оказания услуг (существенные условия договора, разновидности договоров услуг, преимущества перед договором подряда).
13. Договоры с физическими лицами:
14. трудовой, гражданско-правовой, авторского заказа. Дистанционные сотрудники.
15. Договоры с индивидуальными предпринимателями - учет и налогообложение, выплаты по таким договорам.
16. Договоры с иностранцами.
17. В каком случае возникают обязанности налогового агента по НДФЛ и страховым взносам?

Вопросы рассматриваются с учетом всех изменений законодательства, разъяснений Минфина РФ и ФНС РФ и арбитражной практики на дату проведения семинара.