Практика международного налогового планирования

1-й день

9.30-11.00 Сравнительный налоговый анализ различных юрисдикций в различных видах коммерческой и инвестиционной деятельности

• При международной торговле; При оказании услуг; При международных перевозках; При работе на рынке ценных бумаг; При торговле внутри России; При лизинговой деятельности.

11.00-11.15: Перерыв

11.15-13.00: При регистрации новых предприятий и выплате дивидендов; При финансировании российской деятельности; При производственной деятельности; При ведении строительной деятельности; При исследовании вариантов уменьшения выплат ЕСН; При желании снять риски с имущества, находящегося на балансе; Налогообложение доходов иностранных организаций у источника выплаты.

13.00-14.00: Обед

14.00-15.30: Методика правильного выбора юрисдикции при разработке налоговой идеи

• Страны с нулевыми налогами; Виды кипрских компаний и их применение; Виды английских компаний и их применение.

15.30-15.45: Перерыв

15.45-18.00: Всесторонний анализ различных международных налоговых соглашений. Практическое применение преимуществ

• Налоговое резидентство и преимущества, с ним связанные; На какие налоги распространяются соглашения? Термины и особенности их применения; Понятие постоянного представительства. Налогообложение имущества, доходов от использования имущества и от его отчуждения. Налогообложение прибыли от предпринимательской деятельности. Доходы от международных перевозок. Налогообложение дивидендов. Налогообложение роялти. Налогообложение процентов. Налогообложение капитала. Налогообложение других доходов. Варианты устранения двойного налогообложения. Применение положений статьи "Недискриминация". Обмен информацией и прекращение действия соглашений. Позиция налоговых органов России по проблемам, которые касаются применения соглашений.

2-й день

9.30-11.00: Сравнительный анализ европейских холдинговых компаний (Австрия, Нидерланды, Швейцария, Дания, Великобритания, Люксембург, Кипр, Мальта, Швеция)

11.00-11.15: Перерыв

11.15-12.30: Международное налоговое планирование при работе с европейскими холдинговыми компаниями

12.30-13.00: Преимущества европейских инвестиционных компаний. Минимизация налогообложения доходов клиентов таких компаний. Порядок регистрации, получения лицензий, особенности повседневной работы

13.00-14.00: Обед

14.00-14.30: Налогообложение имущества иностранных организаций, находящегося в России, и доходов от его использования. Минимизация имущественных рисков

14.30-15.15: Особенности повседневной деятельности иностранных организаций, которые полезно учитывать в работе

• Банковские операции для международных компаний. Вопросы конфиденциальности банковских операций. Стандартная документация международных компаний. Анализ требований, предъявляемых к бухгалтерскому учету и аудиту в рамках законодательства некоторых юрисдикций (Великобритания, Кипр, европейские холдинги)

15.15-15.30: Анализ основных вариантов работы иностранных компаний в России с точки зрения практики налогового планирования

• Работа через российского представителя. Работа через российского агента (комиссионера). Работа через российское представительство, филиал. Работа через российскую дочернюю компанию.

15.30-15.45: Перерыв

15.45-16.00: Особенности повседневной деятельности иностранных организаций в России

• Порядок аккредитации представительств и филиалов иностранных организаций, дочерних компаний в России. Особенности при постановке на налоговый учет.

16.00-17.15: Отчетность иностранных организаций в России. Российская арбитражная практика по спорам с участием иностранных организаций. Примеры арбитражных споров по вопросам применения положений налоговых соглашений.

17.15-17.40: Российское законодательство о порядке регистрации компаний за рубежом. Риски и их минимизация при создании компании и работе с нею

17.40-18.00: Подведение итогов семинара, круглый стол