Руководитель финансовой службы

Описание программы:

ПРОГРАММА

Модуль 1. Финансовый анализ деятельности предприятия

1. Определение цели анализа и основных подходов.

• Сравнение показателей предприятия со средними показателями для экономики или отрасли (с нормативными).
• Сравнение показателей данного отчетного периода с данными предшествующих периодов или плановыми показателями.
• Сравнение показателей с аналогичными показателями других фирм – конкурентов.
• Размещение и использование средств (активов) и источников их формирования (пассивов).

2. Оценка качества информации, представленной для анализа.

3. Определение методов анализа, проведение самого анализа и обобщение полученных результатов.
Информационная база финансового анализа - данные бухгалтерской отчетности.

• Ф№1 «Баланс предприятия».
• Ф№2 «Отчет и прибылях и убытках».
• Ф№4 «Отчет о движении денежных средств».
• Ф№5 « Сведения о состоянии имущества предприятия» и др.

4. Методы или стандарты финансового анализа.

• Анализ абсолютных показателей.
• Горизонтальный (временной) анализ.
• Вертикальный (структурный) анализ.
• Трендовый анализ.
• Пространственный анализ.
• Анализ относительных показателей (коэффициентов).
• Факторный анализ.

5. Этапы финансового анализа предприятия.

• Предварительная (общая) оценка финансового состояния предприятия и изменений его финансовых показателей за отчетный период.
• Анализ финансовой устойчивости предприятия.
• Анализ платежеспособности и ликвидности баланса предприятия.
• Анализ оборачиваемости оборотных средств.
• Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.

6. Типы финансовой устойчивости.

• Абсолютная устойчивость.
• Нормальная устойчивость.
• Неустойчивое состояние.
• Кризисное состояние.

7. Источники, ослабляющие финансовую напряженность.

• Временно свободные собственные средства (фонды, средства экономического стимулирования, финансовые резервы и другие).
• Привлеченные средства.
• Превышение нормальной кредиторской задолженности над дебиторской.
• Кредиты банка на пополнение оборотных средств.

8. Аналитические коэффициенты.

• Коэффициент независимости - отношение собственных средств к общей величине средств предприятия.
• Коэффициент финансирования: собственный капитал / заемный капитал.
• Коэффициент инвестирования: Собственный капитал / Основные средства и прочие внеоборотные активы.
• Коэффициент обеспеченности материальных запасов и затрат собственными средствами.
• Коэффициент маневренности (мобильности).

9. Анализ ликвидности баланса.

• Активы предприятия.
• Пассивы предприятия.

10. Анализ финансовых результатов.

• Динамика показателей балансовой и чистой прибыли.
• Рентабельность продаж.
• Рентабельность собственного капитала.
• Рентабельность основных средств и внеоборотных активов.
• Рентабельность текущих активов.

11. Комплексная оценка деятельности предприятия.

Модуль 2. Организация процесса бюджетирования как средства достижения финансово-экономических целей компании.

1. Сущность бюджетирования.

• Отличие от других форм внутрифирменного планирования и взаимосвязь с ними.
• Место бюджетирования в системе управленческого учета.
• В чем отличие бюджетирования от лимитирования затрат?

2. Цели и задачи бюджетирования.

• Эффект от внедрения механизма бюджетирования на предприятии.
• Какие проблемы решает и не решает процесс бюджетирования в организации?
• Какие результаты следует ожидать от внедрения механизма бюджетирования на предприятия?

3. Участники процесса бюджетирования.

• Виды функциональных центров ответственности бюджетирования и организация их эффективного взаимодействия.
• Функции участников бюджетирования.
• Персонификация ответственности за формирование бюджетных данных как залог успеха процесса бюджетирования.

4. Процесс бюджетирования в динамике.

• Когда начинается и заканчивается процесс бюджетирования?
• Этапы процесса бюджетирования, практические результаты каждого из этапов.
• Разработка бюджета, бюджетный контроль и корректировка бюджета как составляющие единого процесса бюджетирования.

5. Структура бюджета и его отраслевые особенности.

• Основные формы бюджетов.
• Процесс разработки структуры бюджета.
• Нужно ли каждому предприятию выстраивать собственную бюджетную структуру?
• Примеры отраслевых бюджетов (фэшн-ритейл, деревообработка, туризм, добывающая отрасль, трикотажное производство).

6. Карта разработки бюджета.

• Матрица: функциональный центр ответственности - бюджетная форма - бюджетные данные.

7. Финансовое моделирование как основа бюджетирования.

• Что такое бюджетная модель и как ее формировать?

8. Методология формирования бюджетных данных.

• Как формировать собственно бюджетные данные?
• Доля аналитики и предпринимательского творчества в бюджетировании.
• Бюджетирование по центрам ответственности и система оценки подразделений компании.
• Формирование системы внутреннего бюджетирования.
• Подразделения компании как центры финансовой ответственности.
• Коэффициенты эффективности деятельности подразделений.
• Трансфертные цены – причины и цели применения.

9. Информационная среда бюджетирования.

• В какой информационной среде стоит реализовывать бюджетирование?
• Сколько это стоит? Достоинства и недостатки работы с готовым продуктом.

Модуль 3. Управленческий учет

1. Концепция управленческого учета.

• Сущность управленческого учета, его необходимость в кризисных ситуациях.
• Отличие управленческого и финансового учета.
• Роль управленческого учета в системе управления предприятием.
• Автоматизация управленческого учета. Обзор систем автоматизации.

2. Затраты – ключевой объект системы управленческого учета.

• Управление затратами – естественная функция любого бизнеса.
• Краткий обзор методов и приемов учета затрат.
• Классификация затрат для принятия управленческих решений и краткосрочного планирования: постоянные и переменные, прямые и косвенные.
• Разделение затрат по степени их регулируемости.
• Релевантные и безвозвратные затраты.
• Альтернативные затраты.
• Классификация затрат для целей контроля: контролируемы и неконтролируемые затраты.
• Формирование системы учета затрат.

3. Распределение затрат – как корректно рассчитать и контролировать себестоимость.

• Абсорбционный учет. Учет с полным распределением затрат.
• Учет затрат с анализом причинности. АВС-костинг (ActivityBasedCosting) как наиболее объективный метод распределения затрат.
• АВС против традиционной системы учета затрат.

4. Анализ зависимости «Затраты – объем производства – прибыль».

• Анализ безубыточности.
• Графический CVP анализ и анализ безубыточности.
• Принятие решений о нижней границе цен.
• Критерии выбора между собственным производством и закупкой на стороне.

5. Маржинальный учет.

• Маржинальный учет ценообразования.
• Маржинальный учет для контроля стоимости запасов.
• Маржинальный учет для принятия управленческих решений.

6. Центры ответственности - основной инструмент управления.
7. Управление денежными потоками и оборотным капиталом.

• Управление денежными потоками. Объекты планирования и контроля.
• Управление запасами. Использование АВС-анализа в управлении и учете запасов.

Модуль 4. Личная эффективность руководителя.

1. Эффективные коммуникации руководителя.

• Взаимодействие с подчиненными в различных рабочих ситуациях.
• Навык распознавания и учёта различных эмоциональных проявлений подчинённых.
• Способы перевода подчинённых в конструктивное и рациональное русло.
• Проведение конструктивных переговоров, сотруднический стиль.
• Этапы переговоров, сложности и преодоление барьеров.
• Установление доверительного контакта.
• Ориентация в собеседнике, его интересах и мотивах.
• Формулирование позиции, формирование аргументации.
• Обсуждение, направленное на результат.
• Правила донесения информации до собеседника (5С).
• Переход от темы, интересной собеседнику, к теме, которая интересна мне.
• Техники убеждения, аргументации.
• Выработка тактики взаимодействия и ключевых фраз.
• Результативное завершение переговоров.
• Коммуникации в командах как инструмент эффективного лидера.
• Подкрепление тезисов и аргументов в обсуждении с подчинёнными.
• Виды, распознавание и нейтрализация манипуляций сотрудников.
• Способы перехвата и удержания инициативы. «Волшебные вопросы».
• Взаимодействие с «трудными» оппонентами. Реакция на критику.
• Принципы работы с возражениями, сопротивлением.

2. Управление временем руководителя.

• Особенности тайм-менеджмента руководителей.
• Умение расставлять приоритеты и распределять работу в соответствии с ними.
• Сдвиг приоритетов при переходе из роли специалиста в роль руководителя.
• Матрица Эйзенхауэра, адаптированная под задачи руководителя.
• Анализ временных затрат, хронометраж, «пожиратели времени».
• Эффективное планирование, «тайм-меню».
• Организация рабочего места.
• Оптимальное использование имеющихся ресурсов.
• Принцип Парето.
• Рационализация посредством группировки задач.
• Доведение до результата наиболее важных дел.
• Совещания. Виды и способы проведения. Определение необходимого количества.
• Организация эффективного отдыха и поддержание здоровья.

3. Стиль руководства, личные качества и компетенции лидера.

• Стили руководства – типы и принципы применения.
• Уверенность в работе руководителя: от чего зависит и как ей управлять.
• Успех, Харизма и Лидерство.
• Личный имидж. Выявление индивидуального репертуара ролевого поведения.
• Тактика реагирования на критику и агрессию.
• Как отстаивать собственную точку зрения, сохраняя при этом партнерские отношения
• Самопрезентация. Противостояние влиянию и манипуляциям
• Технология построения публичного выступления: стратегия и тактика.
• Определение собственного преобладающего стиля руководства.
• Постановка личных задач по развитию управленческих навыков.

4. Самомотивация, развитие волевых качеств и самодисциплины.

• Методы оперативной самомотивации.
• Эффективная рефлексия.
• Целеустремлённость.
• Настойчивость.
• Инициативность.
• Дисциплинированность.
• Принципиальность.
• Управление своими эмоциями.
• Формирование индивидуальной программы развития.