Учет и налоги в 2023 году. Готовим отчетность за 1 квартал 2023 года

1. НДС.

1.1. Новое в НК РФ.

1.2. Общее влияние новых ФСБУ на бухгалтерский учет расчетов по НДС.

1.3. Актуальные вопросы восстановления вычетов и определения налоговой базы: ответы на часто задаваемые вопросы.

1.4. Актуальные решения применения налоговых вычетов.

• Дискуссионные моменты выполнения условий вычета («для осуществления облагаемых операций», законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету, соответствующие первичные документы).
• «Перенос» вычетов, в том числе вычет частями.
• Вычет по основным средствам, НМА и подрядным СМР.
• Вычет при приобретении услуг в электронной форме.
• Вычет при ставке 0%.
• Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях.
• Раздельный учет НДС: особенности и новые акценты.

2. Налог на прибыль организаций.

2.1. Новое в НК РФ.

2.2. Общее влияние новых ФСБУ на соотношение бухгалтерского и налогового учета.

2.3. Актуальные проблемы учета доходов от реализации и внереализационных доходов: ответы на часто задаваемые вопросы.

2.4. Актуальные вопросы признания расходов.

• Основные средства как расход.
  Амортизируется ли когда-то приватизированное имущество. Формирование первоначальной стоимости: альтернативные варианты учета ее составляющих. Споры по амортизационной группе. Амортизация после улучшений. Ремонт или модернизация: примеры и критерии различения.
• Материальные расходы и расходы на оплату труда.
  Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте. Премии и аналогичные выплаты под лупой налоговых органов.
• Прочие и внереализационные расходы.
• Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, аренда, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др. Прямые и косвенные расходы.

3. Налог на имущество организаций.

• Новое в НК РФ.
• Общее влияние новых ФСБУ на налоговую базу.
• Налогообложение по кадастровой стоимости: проверяем его обоснованность.
• Налогообложение по среднегодовой стоимости.

4. Особенности подготовки промежуточной бухгалтерской отчетности.

• Зачем нужна промежуточная бухгалтерская отчетность, общие требования к ней.
• Применение новых ФСБУ при составлении бухгалтерской отчетности за I квартал 2023 года.