Управление рисками. Риск-менеджмент. Налоговые риски и оптимизация налогообложения

Внедрение системы управления рисками в организацию

• Внедрение риск-культуры в деятельность организации.
• Автоматизация системы управления рисками на металлургическом предприятии.

Анализ и оценка рисков

• Оценка вероятности реализации риска и ущерба от реализации риска.
• Психологические ошибки при оценке рисков.

Разработка и реализация мероприятий по управлению рисками

Формирование отчетности

• Формирование внутренней и внешней отчетности по рискам.
• 5 «золотых» правил управления рисками.

Существующие стандарты и нормативные документы по управлению рисками

• COSO: ERM, FERMA.
• Требования ПАО «Московская биржа ММВБ-РТС» в области управления рисками.

«Налоговые риски и оптимизация налогообложения»

Способы выявления налоговых рисков. Новая стратегия налогообложения ИФНС.

Способы снижения налоговых рисков (анализ договоров, создание условий для льгот, устранение рисковых элементов и т.д.). Судебные споры.

Налоговые риски в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика:

• Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК
• Реальность сделок, как важное условие признания расходов и вычетов
• Деловая цель — примеры из судебной практики (убытки при реорганизации, технические посредники, дробление бизнеса и другие примеры)
• Приоритет существа над формой — правоприменительная практика
• Налоговая ответственность за контрагента
• Судебная практика по ст. 54.1. НК
• Как снизить риски, в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика

Налоговые риски по отдельным налогам.

НДС. Как вести себя на комиссии по НДС? На что обратить внимание?

• Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АСК «Налог-3»
• Доля вычета НДС (в том числе в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Вычет НДС (счета-фактуры, условия вычета НДС)
• Спорные ситуации по НДС:
• возмещаемые расходы (в том числе и коммунальные расходы при аренде;
• риски при улучшении арендованного имущества;
• договоры с условием особого порядка перехода права собственности;
• передача имущества в рекламных целях;
• вычет НДС при капитальном строительстве.

• «Налоговые риски в договорной работе»

Анализ договоров с точки зрения отсутствия рисков по налогу на прибыль:

• Расходные, доходные и смешанные с точки зрения доходов и расходов договоры
• Риски безвозмездных договоров с точки зрения налога на прибыль
• Риски расходных договоров: на что обратить внимание в договоре
• Документооборот по расходным договорам с точки зрения обоснованности затрат
• Трехсторонний договор: стоит ли избегать налоговых рисков
• Особенности анализа налоговых последствий договоров об оказании рекламных услуг
• Особенности договора на оказание образовательных услуг с точки зрения налоговых рисков
• Налоговые риски договора займа

Анализ договоров с точки зрения рисков по налогу на добавленную стоимость:

• Когда не стоит указывать единую сумму договора
• Какие формулировки стоит использовать в договорах с иностранным контрагентом
• Выполнение обязанностей налогового агента и формулировки договора
• Сложные вопросы места определения работ (услуг)
• Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данными налогом. НДС и договоры о передаче прав на интеллектуальную собственность
• Договорная работа и налог на Гугл (разъяснения ведомств)
• «Оптимизация налогообложения»

Льготы для малого бизнеса

• Предоставление субсидий и грантов (Субсидия за трудоустройство участников СВО, Субсидия за трудоустройство молодежи, Грант для молодых предпринимателей, субсидии для отдельных видов деятельности, таких как сельское хозяйство).
• Льготы по налогам.
• Льготы для отдельных видов деятельности: туризм, общественное питание
• Ускоренный порядок возмещения НДС
• Мораторий на проведение проверок бизнеса.
• Информационное просвещение.
• Упрощенный порядок уменьшения налога по УСН и ПСН на страховые взносы
• Налоговые каникулы по УСН и ПСН

Законные способы оптимизации НДС

• Ретроскидки и ретробонусы
• Продажа в рассрочку
• Использование дилерских центров
• Параллельный импорт
• Использование материалов заказчика
• НДС в части коммерческой недвижимости в жилых домах

Бумажный НДС

• особенности применения различных схем оптимизации НДС
• успешная оптимизация НДС и разрывы налога у контрагентов второй и третьей очереди;
• продажа «бумажного НДС» отдельно от кэша;
• особенности НДС по товарам и услугам;
• нестандартные формы оплаты (векселя, отступное, новация договора, смена стороны в обязательстве для целей «бумажного НДС»)

Региональные льготы

• СПИК
• Возмещение НДС в ускоренном порядке
• Новые информационные платформы экспорта и импорта, льгот для МСП
• С 1 января 2024 года социальные налоговые вычеты можно будет получить в упрощенном порядкеПослабления в отношении штрафов за административные нарушенияРазрешен параллельный импортСубсидии для МСП на возмещение затратСоциальный контрактЛьготное кредитование малого и среднего бизнеса