ВЭД: учет и налогообложение, новое в регулировании и контроле валютных операций

Новое в валютном контроле-2018- 2019. Новый порядок:

• постановки на учет контрактов и присвоения уникального номера контракта в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И. Отмена (с 01.03.2018) паспорта сделки (Указание Банка России от 29.11.2017 № 4629-У).
• представления документов и информации при зачислении/списании денежных средств от нерезидента/нерезиденту на счет/со счета
• представления в уполномоченный банк справки о подтверждающих документах.

Валютный контроль за расчетами с нерезидентами с использованием банковских карт и при аккредитивной форме расчетов.

• Особенности составления финансовой (бухгалтерской) отчетности компаний, занимающихся проведением внешнеэкономических операций, с учетом требований действующих и новых нормативных актов Минфина России: что важно знать.
• Требования к представлению информации об активах и пассивах в отчете у компаний ВЭД.
• Бухгалтерская и налоговая оценка основных средств, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам.
• Оценка затрат внешнеэкономических операций, финансовых вложений, дебиторской и кредиторской задолженности, выраженной в инвалюте и у.е. с учетом требований ФСБУ (ПБУ) 3 / 2006 в бухгалтерском балансе.
• Информация о движении денежных средств и операций в иностранной валюте в отчете о движении денежных средств.
• Типичные ошибки в отчетности и как их избежать.
• НДС и налог на прибыль у экспортеров и импортеров в 2018 г.
• Определение для целей НДС места реализации работ (услуг). Обязанности российской организации как налогового агента по НДС. Ответственность налогового агента за нарушение ст.123 НК РФ. Порядок и условия для вычета НДС, уплаченного налоговым агентом.
• Алгоритм уплаты и вычета НДС, уплаченного при ввозе на территорию РФ, в т.ч. с территории ЕвразЭС.
• Отражение данного вычета в книге покупок.
• Новое в подтверждении ставки НДС 0% в соответствии с вступившим в действие Законом № 350-ФЗ от 27.11.2017 (НДС при экспорте, в т.ч. по товарам, вывезенным на территорию ЕвразЭС.)
• Комплект документов, предоставляемый в налоговые органы для подтверждения права на ставку 0%.
• Требования к оформлению счета-фактуры при реализации товаров в страны ЕвразЭС. Практика, ситуации, сложные моменты.
• Особенности в возмещении НДС при экспорте.
• Налоговая декларация по НДС (Приказ ФНС России от 20.12.2016 № ММВ-7-3/696@) и разъясняющие письма ФНС: что важно учитывать экспортерам.
• Особый порядок возмещения экспортного НДС по сырьевым товарам.
• Формирование налоговой стоимости амортизируемых основных средств, сырья, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам.
• Налогообложение по налогу на прибыль у экспортера, получающего доход в иностранной валюте.
• Налог на доход иностранного лица, получающего доход у российского лица – источника выплаты дохода. Документы, которые обязано предоставить налоговому агенту иностранное юридическое лицо, получающее доход у источника выплаты дохода в соответствии с требованиями п.1 ст.312 НК РФ. Обязанности налогового агента по налогу на доход иностранного лица. Понятие "бенефициарный собственник"
• Ответы на вопросы слушателей