Выявление недобросовестных субъектов экономических отношений

Требования российского законодательства

• Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»
• Статья 54.1 Налогового кодекса
• Письмо ФНС России от 10.07.2018 № ЕД- 4- 15/13247«О профилактике нарушений налогового законодательства»
• Арбитражный суд, Министерство финансов и ФНС РФ о проявлении должной осмотрительности

Управление риском взаимодействия с контрагентами

• Признаки уклонения от ответственности (использование номиналов, выделение из бизнеса балансодержателей активов на отдельном ЮЛ / ИП
• Признаки связанности контрагентов, аутсорсинг услуг, аутстаффинг персонала, аренда оборудования и интел.собственности и т.п.)
• Признаки сокрытия доходов (не учёт, фиктивные расходы, фиктивные сделки с подставным продавцом и т.п.)
• Признаки сомнительного контрагента, не являющегося фактическим исполнителем/продавцом
• Признаки использования реального бизнеса для встраивания транзитных потоков (для хищения бюджетных средств, отмывания преступных доходов и т.п.)
• Наиболее распространённые способы ведения бизнеса нелегальными способами (не учтённая рабочая сила, откаты, завышение / занижение стоимости, нелегальные производства, продажа контрафакта, серый импорт, уклонения от маркировки и акцизов и т.п.)
• Признаки использования схем уклонения от налогов
• Признаки, свидетельствующие об отсутствии ведения реальной ФХД
• Признаки дробления бизнеса по нескольким ЮЛ и ИП
• Признаки вывода активов из компании в целях уклонения от налогов / хищения

Допрос в налоговой: инструкция по безопасности

• Как вызывают на допрос
• Как отложить допрос и можно ли совсем его избежать
• Как понять, какие операции заинтересовали налоговую
• Как подготовиться к допросу
• О чем спросят налоговики
• Сколько длится допрос
• Если на допросе все пошло не так
• Какие фразы подвели компании в спорах с инспекторами

Ответы на вопросы

Все вопросы освещаются с учетом изменений, внесенных в Налоговый кодекс Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Трудовой кодекс Российской Федерации, федеральные законы, правовые нормативные акты, а также с учетом комментариев, даваемых официальными органами на момент проведения семинара