Защита прав юридических лиц при проверках

1. Стратегия контрольной работы ФНС РФ на 2019 год: новые концептуальные подходы и правила игры.

1.1. Формирование «профиля поведения налогоплательщика»: критерии для оценки рисков недобросовестного поведения и их последствий. Как система управления рисками ФНС влияет на порядок отбора налогоплательщиков для проверок.

1.2. Механизм работы сервиса «АСК НДС-3»; рекомендации по снижению угроз для бизнеса.

1.3. Расширение взаимодействия ФНС России с банками, ФТС, Росреестром (обмен информацией, формирование запросов).

1.4. Практика налогового контроля в 2019 году: выводы на будущее.

• Какие механизмы налоговой оптимизации признаны сегодня агрессивными.
• Практика применения ст. 54.1 НК РФ: новые критерии получения необоснованной налоговой выгоды.
• Критерии допустимости, относимости и достоверности доказательств, собранных налоговым органом.
• Использование доказательств, полученных за рамками налоговой проверки.
• Как на практике применять критерии самостоятельной оценки налоговых рисков налогоплательщиками.

2. Налоговые проверки: что и как проверяют в первую очередь и как вовремя подстраховаться.

• Особенности проведения совместных проверок ФНС, МВД и ФСБ: что важно знать юристу.
• Встречные проверки: как вести упреждающую работу с контрагентами по согласованию позиций (практические рекомендации).
• Какие действия налогоплательщика помогут снизить угрозу проведения выездной проверки.
• Практика судов по спорным вопросам в связи с результатами выездных проверок (обзорное Письмо ФНС РФ от 7 июня 2018 г.).

3. Как налоговые органы действуют при проверках.

• Осмотр помещений, истребование и выемка документов и предметов: как избежать неприятных неожиданностей. Истребование документов вне рамок налоговой проверки.
• Назначение экспертизы и экспертные заключения. Как оспорить неблагоприятное экспертное заключение: советы адвоката. Дополнительные мероприятия налогового контроля.
• Типичные ошибки и нарушения налоговых органов в ходе проверки: за что «зацепиться» налогоплательщику.

4. Допросы и опросы свидетелей: как работают проверяющие и как подготовить персонал: рекомендации эксперта.

• Использование свидетельских показаний в доказывании умышленного уклонения организации от уплаты налогов.
• Какие вопросы могут быть заданы свидетелям, как к ним подготовиться и как вести себя в ходе допроса: полезные рекомендации.

5. Организационные меры налогоплательщика до, во время и после проверки: как обезопасить себя.

• Мониторинг проблемных хозяйственных операций и сделок, формирование собственной доказательственной базы.
• Превентивные меры, которые следует предпринять перед проверкой для минимизации рисков претензий.
• Действия налогоплательщика в ходе проверки: пошаговая инструкция. Выбор линии защиты: тактические решения.
• Подготовка письменных возражений на результаты проверки: практические советы