Налоговые агенты иностранных организаций в 2018 гг. Особенности заключения договоров с иностранцами на выполнение работ
Особенности заключения договоров с иностранцами на выполнение работ (оказании услуг). Правила исчисления и уплаты налога на доходы и НДС налоговыми агентами Зачет сумм налога на прибыль , уплаченных (взысканных) за границей и документальное их подтверждение Новый "налог на Google" с 2017 года Вопросы налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС
В программе семинара
Договоры с иностранцами на выполнение работ( оказании услуг) , когда российское лицо становится налоговым агентом по НДС и налогу на доходы
- Специфика заключения таких контрактов с иностранцами . Основные условия контракта.
- Документооборот, который сопровождает аналогичные контракты.
- Неблагоприятное влияние контрактных условий на налогообложение .
- Налоговый Кодекс и налоговые агенты (функции ,обязанность, ответственность), Налог на доходы иностранных юридических лиц в 2017 г—2018гг ( в том числе на доходы иностранных организаций стран ЕАЭС)
- Кто такой налоговый агент и какие доходы облагаются налогом на доходы .
- Особенности оформления договорных отношений с иностранными организациямиСложности в квалификации определения: : «источник дохода» и «источник выплаты»
- Как подтвердить налоговый статус плательщика в иностранном государстве и какие требования предъявляются к сертификату резидентства
- Особенности Сертификатов резидентсва Республики Казахстан
- Налоговый агент в поисках «бенефициара» и кто такой « бенефициар»
- Как распознать лицо, которое имеет фактическое (а не юридическое) право на доходы с целью применения соглашений .
- Требования ФНС к документальному подтверждению резидентства иностранного лица
- Что делать. если доход выплачен не бенефициару.
- Когда налогообложение иностранного лица осуществляется в соответствии с нормами российского законодательства без применения налоговых льгот, согласно Международным соглашениям.
Практика рассмотрения споров по вопросу неправомерного применения налоговыми агентами льготных условий налогообложения при взимании налога на прибыль с доходов иностранных организаций”
О порядке налогообложения доходов, выплачиваемых иностранному лицу, фактическим правом на которые обладает российское физическое лицо
- Нюансы перечисления налога на прибыль с "дивидендов" по контролируемой задолженности
- Как поступить, если при выплате процентов Иностранной компании , задолженность уже не контролируемая
- Как составить и сдать расчет (информацию) о доходах, выплаченных иностранным организациям
- и ответственность за ее непредставление Когда с налогового агента можно взыскать пени, а когда компанию не оштрафуют Разъяснения ФНС России по вопросам налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС:
- (премий за выполнение условий договора , от международных перевозок, Фрахта , дивиденды, аренда, штрафы … ) Упрощенцы в роли налоговых агентов Кто и как может заявить о возврате переплаты по налогу на доходы иностранной фирмы Порядок зачета налога, уплаченного (удержанного) за пределами РФ, в том числе при получении убытка. Когда зачет невозможен.
- Подразделение за рубежом: зачет сумм налогов, уплаченных за границей, документальное их подтверждение, предельная сумма налога, подлежащая зачету, отчетность
Когда нельзя зачесть иностранный налог на прибыль Налоговые агенты по НДС при расчетах с иностранными организациями Кто и как должен исполнить обязанности налогового агента по НДС в 2018 году
- Как налоговому агенту рассчитать налоговую базу и определить ставку НДС при покупке товаров( работ, услуг) у иностранной организации. Какую отчетность подают налоговые агенты по НДС и какие проводки составляет налоговый агент по НДС
- Специфика выставления(оформления) счетов-фактур налоговым агентом (в том числе по авансам) и отражения в книге покупок и продаж и в декларации.
- Когда налоговый агент по НДС выставляет корректировочный счет-фактуру
- Правила исчисления , сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету налоговыми агентами ( в том числе оплаты НДС за счет собственных средств ).
- НДС при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров иностранной организации
- Выставление (оформление счетов-фактур , сроки и порядок уплаты НДС при реализации налоговым агентом товаров( работ, услуг) иностранной организации по посредническим договорам
- Иностранец простил долг : что с НДС у налогового агента .
- Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя -- иностранного лица (оплата услуг в валюте )
- Приобретение услуг через российского посредника
Как составить и сдать декларацию по НДС налоговому агенту, являющемуся и не являющемуся плательщиком НДС ИНТЕРНЕТ-УСЛУГИ С 2017 ГОДА: КТО , когда и как должен ЗАПЛАТИТЬ НДС и кто может не платить "налог на Google"
- все про «налог на Google» с примерами
В каком случае новый перечень интернет-услуг, введенный для налогообложения иностранцев, изменит порядок исчисления НДС у россиян, а в каком нет.
- Перечень услуг, у которых место реализации не измениться с 2017 года и перечень услуг, которые поменяют место реализации Услуги, которые могут как поменять, так и сохранить место реализации в зависимости от дополнительных условий договора Когда налоговым агентом будет российская организация или ИП , а когда российские посредники . Особенность отчетности российских организаций и российских посредников –налоговых агентов по «налогу на Google» Когда «упрощенцы» являются налоговыми агентами по НДС Когда у организации при выплате дохода иностранной организации никогда не возникнет обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль организаций. Об исполнении обязанности налогового агента по НДС от выполнения работ(оказания услуг) на территории Евразийского экономического союза ( ЕАЭС) . Примеры
Метод ведения
вопрос ответ