Практический курс по налоговой безопасности и управлению налоговыми обязательствами

День 1

• Современные требования к системе управления налоговыми обязательствами (УНО) и налоговыми рисками
• Различные подходы снижения налогового бремени и их сравнение
• Основные налоговые риски и их контроль
• Особенности системы управления в группах компаний
• Основные критерии и понятия системы добросовестного поведения налогоплательщика
• Основные судебные доктрины, применяемые судами при рассмотрении налоговых споров
• Основные уровни и блоки структуры управления налоговыми обязательствами
• Стратегический уровень управления налоговыми обязательствам
• Построение системы УНО в группе компаний

День 2

1. Уровень тактического управления налоговыми обязательствами 

Базовые элементы:

• Учетная и кредитная политики организации и её элементы
• Построение налоговой модели организации
• Расчет предельных налоговых нагрузок
• Критерии устойчивости и эффективности системы УНО
• Построение системы внешних и внутренних связей в организации
• Оптимизация отдельных видов налоговых обязательств

2. Создание и поддержание актуальности в системе УНО при изменениях законодательства 

Основные ошибки оптимизации:

• Использование опубликованных схем
• Манипулирование понятиями (аустаффинг и т.д.)
• Отсутствие разумной экономической цели и обоснованности действий
• Формально-правовой подход к реализации схемы и т.д.

3. Организационные вопросы УНО:

• Мониторинг окружающей среды (за чем и как наблюдать)
• Мониторинг состояния организации (группы компаний)
• Структура подразделения УНО и требования к сотрудникам

День 3.

1. Виды ответственности налогоплатещика: налоговые, дисциплинарные, административные, уголовные и гражданско-правовые

Формы и методы контроля налоговыми органами и органами УНП МВД 

• Камеральная проверка и её особенности
• Выездная проверка
• Встречная проверка и дополнительные налоговые мероприятия
• ОРД: основные права и обязанности милиции

2. Основные методы выбора объектов проверки и специфика их проведения 

Как в рамках созданной системы УНО вести себя при проведении проверки:

• налоговыми органами и внебюджетными фондами;
• сотрудниками милиции;
• сотрудниками других контролирующих органов.

3. Основные вопросы процессуальных действий налогоплательщика в ходе контрольных мероприятий  (что делать и как быть, ошибочные рекомендации аудиторов, заблуждения среди бухгалтеров и руководителей)

4. Способы защиты сових прав: самозащита, административные, судебные, прокурорского реагирования

5. Как подготовить персонал к контрольным мероприятиям составить инструкцию для сотрудников

Как работать с аудиторами и налоговыми консультантами

День 4

1. Современные судебные доктрины как критерий оценки добросовестности налогоплательщика 

Взгляд суда на типичные схемы оптимизации. Современная судебная практика и политика оценки добросовестности действий налогоплательщика

2. Основные этапы подготовки налогоплательщика к судебному процессу в области публично-правовых отношений 

• Определение подсудности и выбор стратегии поведения в суде
• Основные правила формулирования исковых требований
• Основные требования к доказательной базе и судебная практика дисквалификации доказательств, представленных налогоплательщиком
• Основные правила применения обеспечительных мер по искам к налоговым органам
• Возмещение убытков, причиненных налоговыми органами

3. Основные правила поведения в суде и представления доказательств и аргументация по налоговым спорам. 

• Критерии оценки рациональности действий налогоплательщика
• Критерии оценки экономической обоснованности и разумности действий налогоплательщика

4. Судебная практика по налогам и сборам: современные подходы тенденции